Belastingtarief per regio Tunesië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Tunesië hanteert een meervoudig verbruiksbelastingstelsel, beheerd door de Direction Générale des Impôts van het Ministerie van Financiën. Het systeem kent een standaard btw-tarief (TVA) van 19% naast twee verlaagde tarieven van 13% en 7% die gereserveerd zijn voor specifiek aangewezen transacties.

Voor grensoverschrijdende handel moeten niet-ingezeten digitale dienstverleners die software en via internet geleverde diensten aanbieden, ook rekening houden met een Royalty Tax van 3% (digitale dienstenbelasting) die is ingevoerd om economische activiteiten in de elektronische ruimte vast te leggen. Niet-ingezeten digitale entiteiten krijgen een flexibele tweesporenbenadering voor naleving: zij kunnen ervoor kiezen zich rechtstreeks bij het Ministerie van Financiën te registreren of hun lokale klanten de belasting laten afdragen via een standaard btw-inhoudingsmechanisme.

Mozaïekafbeelding

Tunesië

Tunesië voerde in juni 1988 zijn regime voor de belasting over de toegevoegde waarde (Taxe sur la Valeur Ajoutée, TVA) in. Het standaardtarief is 19%; verlaagde tarieven van 13% en 7% zijn van toepassing op specifieke handelingen. Tunesië hanteert een combinatie van btw, bron-btw (Withholding VAT) en een royaltybelasting van 3%. 

Officiële overheidslink: Ministerie van Financiën

19.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Na de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Ja 

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Twee opties voor niet-ingezetenen:

(1) Bron-btw (Withholding VAT) — de consument houdt btw in op de betaling, registreert zich en betaalt aan het Ministerie van Financiën, en verkrijgt een ‘ontslagbewijs’ (discharge certificate);

(2) Directe btw-registratie bij het Ministerie van Financiën — maandelijkse aangiften

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Verkoop aan niet-ingezetenen van software en via internet geleverde diensten 

Registratiedrempel

Geen drempel

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

28e dag van de maand 

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

10 jaar 

Handleidingen: Tunesië SaaS btw

Stap: 1 Drempel

De btw-behandeling in Tunesië van diensten geleverd door niet-ingezetenen wordt geregeld door het algemene Tunesische btw-kader en de regels voor inhouding aan de bron, verduidelijkt in Nota Communale nr. 24/2014, die uitlegt dat de btw die verschuldigd is op diensten verricht door niet-ingezetenen die niet in Tunesië zijn gevestigd en die in Tunesië worden gebruikt of geëxploiteerd, wordt geïnd via 100% inhouding aan de bron door de betaler.

Er is geen registratiedrempel (nul) voor niet-ingezeten bedrijven. U bent verplicht zich te registreren voor btw als u belastbare leveringen (digitale diensten) aan Tunesische consumenten verricht.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezetenen moeten zich registreren bij de Direction Générale des Impôts (DGI). Hoewel een vereenvoudigd online portaal is besproken, houdt de registratie momenteel vaak in dat een lokale fiscale vertegenwoordiger moet worden aangesteld om het proces met het lokale belastingcontrolekantoor af te handelen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Bij registratie ontvangt u een fiscaal identificatienummer (Matricule Fiscal) dat wordt gebruikt voor btw en andere fiscale verplichtingen.

Stap: 1 Standaardtarief

Standaard btw (IVA) in Tunesië is 19%. 

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 19%

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. De levering van diensten aan een btw-geregistreerde Tunesische entiteit is onderworpen aan de bronbelasting (Reverse Charge). De Tunesische koper moet 100% van de btw inhouden en deze afdragen aan de overheid. De niet-ingezeten leverancier ontvangt het nettobedrag.

Stap: 1 B2C verkopen

B2C belastingheffing op buitenlandse digitale diensten is minder duidelijk operationeel gemaakt in openbare richtlijnen; de officiële materialen van Tunesië ondersteunen duidelijker een op inhouding gebaseerde behandeling voor diensten van niet-ingezetenen die in Tunesië worden gebruikt.

 

 

 

Stap: 2 B2B verkopen

• Geregistreerde koper: Geen btw innen. De koper is wettelijk verplicht de btw in te houden (Retenue à la source) en u een inhoudingscertificaat te verstrekken.

• Factuurnotitie: Uw factuur moet duidelijk vermelden “Btw ingehouden door klant” (TVA retenue à la source).

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

• Naam leverancier & Adres
• Naam & Adres klant
• Fiscaal identificatienummer (Matricule Fiscal) van beide partijen
• Datum & Volgnummer
• Beschrijving van de diensten
• Nettobedrag, btw-tarief en btw-bedrag

Stap: 1 Indieningsinterval

Btw-aangiften worden over het algemeen maandelijks ingediend.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften moeten worden ingediend vóór de 15e dag (voor natuurlijke personen) of de 28e dag (voor rechtspersonen) van de maand volgend op de verslagperiode.

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden ingediend via het DGI “Télédéclaration” systeem (online portaal). Betalingen worden doorgaans afgehandeld door de lokale belastingvertegenwoordiger in Tunisian Dinars (TND).

Stap: 4 Boekhouding

Administratie 10 jaar bewaren (standaard commerciële verjaringstermijn).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Tunesië kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, voor zijn rekening, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands