Belastingtarief per regio Verenigde Arabische Emiraten

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Btw op SaaS in de VAE: een volledig overzicht

De Verenigde Arabische Emiraten hebben een systeem voor belasting over de toegevoegde waarde (btw) ingevoerd, dat van toepassing is op de verkoop van SaaS-producten en -diensten. Het standaard btw-tarief in de VAE is 5,0%. In 2018 voerden de VAE een btw-stelsel in als onderdeel van een bredere strategie voor economische diversificatie. De belangrijkste doelstellingen van het btw-stelsel zijn het genereren van nieuwe inkomstenbronnen voor de overheid, het verminderen van de afhankelijkheid van olie en gas en het verbeteren van het concurrentievermogen van de VAE op de wereldmarkt.

Mozaïekafbeelding

Verenigde Arabische Emiraten

De Verenigde Arabische Emiraten voerden in 2018 een btw-stelsel in om hun economie te diversifiëren en de overheidsfinanciën te verbeteren.

Officiële overheidslink: Federale Belastingdienst

5.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Bepaalde onderwijsdiensten voor door de overheid beheerde kinderdagverblijven, peuterspeelzalen, scholen en instellingen voor hoger onderwijs zijn vrijgesteld van btw.

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige onderwijsdiensten kunnen vrijgesteld zijn

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden vóór de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om de registratieaanvraag online in te dienen, dient u een account aan te maken op de portal, een vragenlijst in te vullen en de benodigde documenten toe te voegen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Levering van domeinnaamdiensten, webhosting en onderhoud op afstand van software en apparatuur.
Levering en updates van software.
Toegang tot elektronisch geleverde afbeeldingen, tekst en informatie, waaronder foto's, screensavers, e-books en andere elektronische documenten en bestanden.
On-demand levering van muziek, films en games.
Levering van e-magazines.
Levering van advertentieruimte op websites en bijbehorende rechten.
Toegang tot politieke, culturele, artistieke, sportieve, wetenschappelijke, educatieve of entertainmentuitzendingen, inclusief evenementenuitzendingen.
Livestreaming via internet.
Diensten voor leren op afstand.
Vergelijkbare diensten met gelijkwaardige doelen en functies.

Boetes

Over elk onbetaald belastingbedrag wordt een boete van 2% berekend. Daarnaast wordt er vanaf een maand na de oorspronkelijke vervaldatum een maandelijkse boete van 4% in rekening gebracht, die vervolgens elke maand op dezelfde datum wordt doorberekend.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal 

Indienen deadline

Binnen 28 dagen na het einde van de belastingperiode

Vereisten voor e-facturatie

Mandatory from 1 Jan 2027 for businesses with revenue equal to or greater than AED 50M

Bewaarplicht

Alle administratie moet minimaal 5 jaar worden bewaard. Dit omvat jaarrekeningen en alle aanvullende informatie die nodig is om boekingen te verifiëren. U dient grootboeken, inkoopdagboeken, verzonden en ontvangen facturen en creditnota's, btw-administratie, btw-berekeningen, correcties en administratie van leveringen, export en import te bewaren. Deze documenten moeten direct beschikbaar zijn om te kunnen overleggen aan de FTA (Federal Tax Authority) in geval van een btw-controle.

How-To Guides: United Arab Emirates SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Effective January 1, 2018, the UAE require non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in the UAE to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

• Non-Residents: Non-resident businesses must register for VAT if they make taxable supplies in the UAE where VAT is not accounted for under the reverse charge mechanism (e.g., B2C supplies). No minimum threshold applies in such cases.
• Residents: AED 375,000 (Mandatory) / AED 187,500 (Voluntary).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Register online via the Federal Tax Authority (FTA) portal known as EmaraTax.

Stap: 3 Obtain TIN

Upon approval, you will be issued a 15-digit Tax Registration Number (TRN).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Apply the standard VAT rate of 5%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

VAT Amount = Net Price x 5%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Yes. For B2B sales to a UAE VAT-registered recipient, the Reverse Charge Mechanism applies. The non-resident supplier does not charge VAT. The UAE buyer accounts for the VAT on their own return (both as input and output tax).

Stap: 1 B2C verkopen

You must charge 5% VAT on all digital services provided to consumers (non-registrants) in the UAE. You are liable to collect and remit this tax.

Stap: 2 B2B verkopen

• Registered Buyer: Do not charge VAT. Obtain the buyer’s TRN to prove they are responsible for the Reverse Charge.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 5% VAT.

Stap: 3 Factuurvereisten

A full “Tax Invoice” must include:

• The words “Tax Invoice” clearly displayed
• Supplier Name, Address & TRN
• Customer Name, Address & TRN (for B2B)
• Invoice Date & Number (Sequential)
• Beschrijving van de diensten
• Net Amount, VAT Rate (5%), and VAT Amount (in AED)

• Note: If the invoice is in a foreign currency, the Tax Amount must be converted to AED using the Central Bank exchange rate.

Stap: 1 Indieningsinterval

VAT returns are typically filed Quarterly (unless assigned a monthly period by the FTA).

Stap: 2 Indieningstermijn

Returns and payments must be submitted by the 28th day of the month following the end of the tax period (e.g., April 28 for the Q1 period ending March 31).

Stap: 3 Indiening

File the VAT 201 Return online via the EmaraTax portal. Payments are made via GIBAN (Generated International Bank Account Number) or eDirham/credit card.

Stap: 4 Boekhouding

Maintain records for a minimum of 5 years (Real estate records require 15 years).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigating United Arab Emirates’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands