Belastingtarief per regio New York

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Btw op SaaS in New York: Belangrijke punten voor bedrijven

New York hanteert een standaard btw-tarief van 4,0% voor SaaS en andere digitale diensten. De staatsbegroting van New York is sterk afhankelijk van belastinginkomsten voor noodzakelijke diensten, wat resulteert in een relatief hoog inkomstenbelastingtarief van 10,9%. Vanwege de complexe aard van digitale diensten zijn er momenteel geen verlaagde of vrijgestelde categorieën voor btw op SaaS.

Bedrijven in New York moeten regelmatig omzetbelastingaangiften indienen, hetzij maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks, afhankelijk van hun verkoopvolume. Betalingen zijn verschuldigd op de 20e van de maand volgend op de belastingperiode. Om naleving te waarborgen, moeten bedrijven inkomstenbelastingaangiften en ondersteunende documentatie minimaal 3 jaar bewaren. Momenteel is e-facturatie niet verplicht in New York. De implementatie van e-facturatie kan echter de archiverings- en nalevingsprocessen aanzienlijk vereenvoudigen.

Mozaïekafbeelding

New York

Het hoogste inkomstenbelastingtarief van New York blijft 10,9%, wat de behoefte van de staat aan aanzienlijke inkomsten weerspiegelt om zijn uitgebreide openbare diensten te ondersteunen.

Officiële overheidslink: Tax.NY.gov

4.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Niet van toepassing in de VS

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Als u de $500.000 aan omzet en 100 transacties overschrijdt

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Registreer u bij het New York State Department of Taxation and Finance om een Certificate of Authority voor omzetbelasting te verkrijgen.
Dien Formulier CT-3 (General Business Corporation Franchise Tax Return) in als u inkomsten uit New York genereert.
Benoem indien nodig een in New York geregistreerde agent

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

SaaS, videogames, digitale audiovisuele werken

Boetes

10% van de onbetaalde belasting voor de eerste maand, plus 1% voor elke extra maand; max. 30% (Late Filing); N/A (Late Payment)

Registratiedrempel

$500.000,00 en 100 transacties

Indieningsinterval

Maandelijks, per kwartaal of jaarlijks

Indienen deadline

20e van de maand

Vereisten voor e-facturatie

Geen staatsbreed e-facturatiemandaat

Bewaarplicht

Aangiften inkomstenbelasting en ondersteunende documenten: minimaal 3 jaar

Lokale tariefbereik

0% – 5%

Handleidingen: New York SaaS btw

Stap: 1 Drempel

U moet omzetbelasting innen in New York als u daar een 'nexus' heeft. Er zijn twee manieren waarop verkopers aan een staat verbonden kunnen zijn als het gaat om 'nexus': fysiek of economisch.

  • Fysieke aanwezigheid betekent voldoende tastbare aanwezigheid of activiteit hebben in een staat om daar omzetbelasting te moeten betalen.
  • Economische nexus betekent het overschrijden van de economische drempel van een staat voor de totale omzet of het aantal transacties in die staat.

New York hanteert geen btw-/GST-systeem; in plaats daarvan heft het een verkoop- en gebruiksbelasting. Een externe verkoper moet zich registreren als deze meer dan $500.000 aan bruto-ontvangsten uit NY genereert en meer dan 100 afzonderlijke transacties levert aan NY in de direct voorafgaande vier omzetbelastingkwartalen (economische nexus). Indien hieraan wordt voldaan, is registratie verplicht om belasting te innen en af te dragen.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer u als verkoper van omzetbelasting bij het New York State Department of Taxation and Finance door een Certificate of Authority aan te vragen via New York Business Express (of via het online registratieproces van de afdeling).

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Na registratie ontvangt u een New York Sales Tax Vendor ID / Certificate of Authority-nummer; bovendien verstrekken verkopers doorgaans een Federal Employer Identification Number (FEIN), uitgegeven door de U.S. IRS, bij de registratie.

Stap: 1 Standaardtarief

Het omzetbelastingtarief van de staat New York bedraagt 4% op belastbare ontvangsten; provincies en lokale jurisdicties kunnen aanvullende omzetbelasting heffen (gecombineerde tarieven overschrijden vaak ~8%).

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs × Gecombineerd Belastingtarief %

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Het omzetbelastingsysteem van New York omvat geen verleggingsmechanisme zoals btw/GST; de verkoper int en draagt af als de verkoop belastbaar is en er sprake is van nexus.

Stap: 1 B2C verkopen

Als de verkoper nexus heeft en de SaaS-verkoop belastbaar is (standaardsoftware onderworpen aan belasting), int u verkoopbelasting van particuliere consumenten tegen het gecombineerde staats-/lokale tarief, gebaseerd op de bezorglocatie van de klant.

Stap: 2 B2B verkopen

Hetzelfde als bij B2C voor belastbare SaaS: de verkoper moet verkoopbelasting innen op transacties aan bedrijven in NY als er nexus bestaat; er is geen verleggingsregeling voor B2B.

Stap: 3 Factuurvereisten

New York schrijft geen specifiek sjabloon voor verkoopbelastingfacturen voor, maar facturen moeten doorgaans wel het volgende bevatten:

  • Wettelijke naam leverancier;
  • Leveranciers ID New York omzetbelasting;
  • Factuurdatum;
  • Opeenvolgend factuurnummer;
  • Naam/adres klant;
  • Beschrijving van de dienst (bijv. SaaS-abonnement);
  • Belastbaar bedrag;
  • Toegepast gecombineerd belastingtarief;
  • In rekening gebracht belastingbedrag;
  • Valuta. 

Stap: 1 Indieningsinterval

Verkopers van New Yorkse omzetbelasting krijgen een indieningsfrequentie toegewezen (maandelijks, per kwartaal of jaarlijks) op basis van historische belastingverplichting.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften zijn over het algemeen verschuldigd voor de 20e dag van de maand volgend op het einde van de rapportageperiode (bijv. voor 20 april voor maart).

Stap: 3 Indiening

Dien omzetbelastingaangiften in en betaal deze via de online diensten van het New York State Department of Taxation and Finance (e-indienen/e-betalen); papieren indiening is mogelijk toegestaan in beperkte omstandigheden.

Stap: 4 Boekhouding

Houd adequate administratie bij van verkopen, geïnde belasting, facturen, vrijstellingscertificaten (indien van toepassing) en ondersteunende documentatie gedurende ten minste drie tot vier jaar (zoals aanbevolen door de belastingrichtlijnen van New York).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in New York kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en regelt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

 

 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands