Belastingtarief per regio Quebec

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Quebec hanteert een dubbele omzetbelastingstructuur, waarbij een 9,975% Quebec Sales Tax (QST) wordt geheven naast Canada's federale 5% Goods and Services Tax (GST) voor een gecombineerd effectief tarief van 14,975% op digitale producten. Voor niet-ingezeten digitale leveranciers wordt de registratie onder zowel het federale vereenvoudigde GST-kader als het gespecialiseerde provinciale QST-regime geactiveerd zodra de jaarlijkse verkoop aan lokale consumenten een drempel van CAD 30.000 bereikt. Onder dit gespecialiseerde regime dienen bedrijven QST-aangiften standaard per kwartaal in via Revenu Québec, waarbij elektronische aangiften en betalingen verschuldigd zijn binnen één maand na afloop van de verslagperiode.

Mozaïekafbeelding

Quebec

Quebec past de Quebec Sales Tax (QST) van 9,975% toe bovenop de federale 5% GST. QST wordt beheerd door Revenu Québec. Gecombineerd effectief tarief: 14,975%. QST is van toepassing op digitaal geleverde producten. 

Officiële overheidslink: Canada Revenue Agency

14.975%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Federale GST: CAD 30.000 jaarlijkse omzet.

QST (niet-ingezeten digitaal): CAD 30.000 aan leveringen aan bepaalde consumenten in Quebec gedurende 12 maanden.

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Federale GST via CRA online;

QST via Revenu Québec — niet-ingezetenen gebruiken de online registratie van het Specified QST regime

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale producten en diensten elektronisch geleverd (CRA)

Boetes

Federaal: te late indiening 1% + 0,25%/maand.

QST: vergelijkbare boetes voor te late indiening en te late betaling volgens Revenu Québec

Registratiedrempel

CAD 30.000 jaarlijkse omzet

Indieningsinterval

Federale GST: per omzetcategorie.

QST: per kwartaal (standaard voor Specified QST regime)

Indienen deadline

Federal: één maand na het einde van de periode.

QST: één maand na het einde van de rapportageperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

6 jaar

Handleidingen: Quebec Island SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 juli 2021 vereist Canada van de volgende niet-ingezeten leveranciers zich te registreren voor en de federale GST/HST te innen indien hun omzet in een periode van 12 maanden meer bedraagt dan CAD 30.000

 

Registratie is verplicht zodra deze drempel is bereikt via verkopen aan “Specified Quebec Consumers” (B2C/niet-geregistreerde personen).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer online via de “Registration service for suppliers outside Québec” van Revenu Québec. Als u ook aan de federale drempel voldoet, moet u zich registreren voor de Vereenvoudigde GST/HST via de Canada Revenue Agency (CRA).

 

Niet-ingezeten leveranciers moeten zich registreren voor QST via het gespecificeerde systeem van Revenu Québec. Als zij ook voldoen aan de federale vereisten, moeten zij zich afzonderlijk registreren voor GST/HST onder het vereenvoudigde regime van de CRA.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

U ontvangt een QST-registratienummer (formaat: 1234567890TQ0001) van Revenu Québec en een GST-bedrijfsnummer van de CRA.

Stap: 1 Standaardtarief

Het omzetbelastingtarief is 14,975% (5% federale GST + 9,975% provinciale QST).

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u alstublieft de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 14,975%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Van toepassing op grensoverschrijdende B2B-verkopen. Als het bedrijf in Quebec een geldig QST/GST-registratienummer opgeeft, brengt de niet-ingezeten leverancier geen belasting in rekening. De koper moet de belasting zelf aangeven en afdragen.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet het volledige tarief van 14,975% belasting in rekening brengen bij particuliere consumenten en niet-geregistreerde bedrijven. U moet de woonplaats verifiëren aan de hand van twee niet-strijdige bewijsstukken (bijv. factuuradres, IP-adres of bankgegevens).

Stap: 2 B2B verkopen

Er wordt geen belasting geheven als de koper een geldig QST/GST-nummer opgeeft. U moet deze nummers valideren via de officiële registers.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

  • Naam leverancier

  • QST/GST-nummer

  • Factuurdatum

  • Volgnummer

  • Beschrijving van diensten

  • Totaalbedrag

  • Belastingtarief/bedrag per belastingtype.

Opmerking: Volgens het Handvest van de Franse taal van Quebec moeten B2C-facturen in het Frans worden aangeboden, tenzij de consument anders verzoekt.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen worden over het algemeen per kwartaal ingediend voor het gespecificeerde (vereenvoudigde) systeem.

Stap: 2 Indieningstermijn

De indieningstermijn is de laatste dag van de maand volgend op het einde van het kalenderkwartaal (bijv. 30 april voor de periode jan-mrt).

 

Stap: 3 Indiening

Dien de QST-aangiften in via het online portaal van Revenu Québec. GST wordt ingediend via het CRA My Business portal. Betalingen kunnen worden gedaan via bankoverschrijving of online bankieren in CAD of USD (voor QST).

Stap: 4 Boekhouding

Belastinggegevens moeten minimaal 6 jaar worden bewaard vanaf het einde van het meest recente jaar waarop ze betrekking hebben.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Quebec kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en beheert deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands