Tasa de impuestos por región Quebec

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Quebec utiliza una estructura fiscal dual sobre las ventas, superponiendo un Impuesto sobre las Ventas de Quebec (QST) del 9.975% junto con el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) federal de Canadá del 5% para una tasa efectiva combinada del 14.975% en productos digitales. Para los proveedores digitales no residentes, el registro bajo el marco federal simplificado del GST y el régimen provincial especializado del QST se activa una vez que las ventas anuales a consumidores locales alcanzan un umbral de CAD 30,000. Bajo este régimen especializado, las empresas presentan declaraciones de QST de forma trimestral por defecto a través de Revenu Québec, con presentaciones y pagos electrónicos con vencimiento dentro de un mes tras la conclusión del período de declaración.

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Quebec

Quebec aplica el Impuesto sobre las Ventas de Quebec (QST) del 9.975% además del 5% federal del GST. El QST es administrado por Revenu Québec. Tasa efectiva combinada: 14.975%. El QST se aplica a productos digitales entregados electrónicamente. 

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

14.975%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

GST federal: CAD 30,000 en ventas anuales.

QST (digital no residente): CAD 30.000 en suministros a consumidores específicos de Quebec durante 12 meses.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

GST federal a través de CRA en línea;

QST a través de Revenu Québec — los no residentes utilizan el registro en línea del régimen QST Especificado

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Productos y servicios digitales entregados electrónicamente (CRA)

Sanciones

Federal: presentación tardía 1% + 0,25%/mes.

QST: multas similares por presentación tardía y pago tardío según Revenu Québec

Umbral de registro

CAD 30.000 de ventas anuales

Frecuencia de presentación

GST federal: por nivel de ingresos.

QST: trimestral (predeterminado para el régimen QST Especificado)

Fecha límite de presentación

Federal: un mes después del fin del período.

QST: un mes después del final del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 años

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Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2021, Canadá exige a los siguientes proveedores no residentes que se registren y recauden el GST/HST federal si sus ventas superan los CAD 30.000 en un período de 12 meses

 

El registro es obligatorio una vez que se alcanza este umbral a través de ventas a “Consumidores Designados de Quebec” (B2C/personas no registradas).

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en línea a través del “Servicio de registro para proveedores fuera de Quebec” de Revenu Québec. Si también cumple con el umbral federal, debe registrarse para el GST/HST Simplificado a través de la Canada Revenue Agency (CRA).

 

Los proveedores no residentes deben registrarse para el QST a través del sistema especificado de Revenu Québec. Si también cumplen con los requisitos federales, deben registrarse por separado para el GST/HST bajo el régimen simplificado de la CRA.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Recibirá un Número de Registro del QST (formato: 1234567890TQ0001) de Revenu Québec y un Número de Empresa del GST de la CRA.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa del impuesto sobre las ventas es del 14.975% (5% GST Federal + 9.975% QST Provincial).

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular los importes de sus impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto X 14.975%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Se aplica a ventas B2B transfronterizas. Si la empresa de Quebec proporciona un número de registro de QST/GST válido, el proveedor no residente no cobra impuestos. El comprador debe autoevaluar y declarar el impuesto.

Paso: 1 Ventas B2C

Debe cobrar el 14.975% completo de impuestos a consumidores privados y empresas no registradas. Debe verificar la residencia utilizando dos pruebas no contradictorias (p. ej., dirección de facturación, dirección IP o coordenadas bancarias).

Paso: 2 Ventas B2B

No se cobra el impuesto si el comprador proporciona un número de QST/GST válido. Debe validar estos números a través de los registros oficiales.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

  • Nombre del proveedor

  • Número de QST/GST

  • Fecha de la factura

  • Número secuencial

  • Descripción de los servicios

  • Importe total

  • Tipo/importe de impuesto por tipo de impuesto.

Nota: Según la Carta de la Lengua Francesa de Quebec’s, las facturas B2C deben proporcionarse en francés a menos que el consumidor solicite lo contrario.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos se declaran generalmente trimestralmente para el sistema especificado (simplificado).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La fecha límite de presentación es el último día del mes siguiente al final del trimestre natural (por ejemplo, el 30 de abril para el período de enero a marzo).

 

Paso: 3 Presentación

Presente las declaraciones de QST a través del portal en línea de Revenu Québec. El GST se presenta a través del portal CRA My Business. Los pagos se pueden realizar mediante transferencia bancaria o banca en línea en CAD o USD (para QST).

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse durante un mínimo de 6 años a partir del final del último año al que se refieren.

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