Tasa de impuestos por región Yukón

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

El Yukón no aplica ningún impuesto territorial sobre las ventas, dejando aplicable únicamente el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) federal del 5% de Canadá, que es administrado por la Canada Revenue Agency (CRA). Bajo el marco simplificado del GST/HST, los proveedores no residentes de productos digitales y servicios electrónicos deben registrarse una vez que sus ventas anuales a consumidores canadienses alcancen el umbral de 30.000 CAD. Las frecuencias de presentación se determinan por niveles de ingresos—que van desde ciclos mensuales hasta anuales—con declaraciones y pagos electrónicos con vencimiento dentro de un mes después del final del período de presentación de informes.

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Yukón

Yukon no tiene impuesto territorial sobre las ventas. Solo aplica el Impuesto Federal sobre Bienes y Servicios (GST) del 5%, administrado por la Canada Revenue Agency.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

11.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay banda de tipo reducido para servicios digitales

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Después de CAD 30,000 en ventas anuales a consumidores canadienses (no residentes)

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Registro de negocios en línea de CRA; los no residentes utilizan el régimen simplificado de GST/HST

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Productos y servicios digitales entregados electrónicamente (CRA)

Sanciones

Presentación fuera de plazo 1% + 0,25%/mes (máx. 12 meses)

Umbral de registro

CAD 30.000 de ventas anuales

Frecuencia de presentación

Anual, trimestral o mensual por tramo de ingresos

Fecha límite de presentación

Un mes después del final del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 años

Guías prácticas: IVA de SaaS de Yukón

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2021, Canadá exige a los siguientes proveedores no residentes registrarse y recaudar el GST/HST federal si sus ventas superan los 30.000 CAD en un período de 12 meses. 

Paso: 2 Registro de empresas

El registro es gestionado por la Canada Revenue Agency (CRA). Los no residentes pueden utilizar el Registro Simplificado de GST/HST para empresas de la economía digital a través del sitio web de la CRA.

Paso: 3 Número TIN/IVA

 El número de GST/HST (parte del Número de Empresa/BN de 9 dígitos) es emitido por la CRA.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa del impuesto sobre las ventas es del 5% (Impuesto Federal sobre Bienes y Servicios). Yukon no tiene Impuesto Provincial sobre las Ventas (PST) ni Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST).

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular los importes de sus impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto X 5%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Se aplica. Bajo el régimen simplificado, si un comprador B2B proporciona un número de registro de GST/HST válido, el proveedor de SaaS no residente no cobra impuestos. El comprador puede estar obligado a autoliquidar el impuesto.

Paso: 1 Ventas B2C

Cobre el 5% de GST a todos los consumidores privados en Yukon. Se presume que un cliente es un consumidor si no proporciona un número de registro de GST/HST válido.

Paso: 2 Ventas B2B

No cobre el GST si el comprador proporciona un número de GST/HST canadiense válido y evidencia de registro. Utilice el registro en línea de la CRA para verificar los números.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Debe incluir:

 

  • Nombre legal/operativo del proveedor
  • Número de registro de GST/HST (si es registro estándar)
  • fecha de factura
  • importe total a pagar
  • indicación clara del importe del impuesto (o que el precio incluye impuestos)

Para B2B, el número de GST/HST del comprador debe registrarse para justificar la exención fiscal.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Declaración trimestral para contribuyentes simplificados (basada en un año natural). Los contribuyentes estándar declaran:

  • Mensual (ingresos >$6M)
  • Trimestral ($1.5M–$6M)
  • Anual (<$1.5M).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones anuales generalmente deben presentarse dentro de los seis meses posteriores al final del año fiscal (30 de junio). Las declaraciones mensuales/trimestrales deben presentarse dentro de un mes después del final del período.

Paso: 3 Presentación

Presente electrónicamente a través de CRA My Business Account o GST/HST NETFILE. Pagos realizados a través de la banca en línea o el portal “My Payment”.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse durante un mínimo de 6 años a partir del final del último año al que se refieren.

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