Tasa de impuestos por región Benín

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

IVA en Benín: una guía para empresas SaaS

El sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) de Benín, adoptado en 1991, juega un papel crucial en la generación de ingresos gubernamentales y la estabilidad económica. Comprender y cumplir con las regulaciones del IVA es esencial para las empresas que operan en el país, especialmente aquellas que ofrecen Software como Servicio (SaaS).

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Benín

Benín adoptó un sistema de IVA en 1991, enfocándose en aumentar los ingresos del gobierno y mejorar la estabilidad económica.

Enlace oficial del gobierno: Direction Générale des Impôts

18.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

9.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existen tipos impositivos reducidos específicos para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Pueden aplicarse exenciones a ciertos servicios educativos, servicios médicos y algunos productos culturales específicos.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Antes de comenzar cualquier actividad sujeta a impuestos en el país

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para registrarse para el IVA, complete el formulario de solicitud de registro de IVA y reúna los documentos necesarios, como su registro comercial y su Número de Identificación Fiscal. Presente la solicitud a las autoridades fiscales en línea o en persona, y luego espere la confirmación de su número de registro de IVA.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Servicios de software, servicios de alojamiento de sitios web, servicios de aprendizaje electrónico, paquetes de servicios de Internet, mercados en línea, servicios de presencia digital y servicios automatizados.

Sanciones

Se pueden imponer sanciones por inscripción o presentación tardía, incluyendo multas e intereses sobre las cantidades vencidas.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

Al finalizar el mes siguiente al período de declaración.

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Las empresas deben conservar los registros de todas las transacciones (facturas, recibos, etc.) durante un mínimo de 5 años.

Guías prácticas: IVA de SaaS de Benín

Paso: 1 Umbral

El 14 de abril de 2023, las autoridades fiscales de Benín publicaron la Circular N°0426/DC/SGM/DGI/DLC/DCFR, que exige a los vendedores no residentes (incluidas las plataformas en línea) de servicios digitales a consumidores (B2C) en Benín registrarse y recaudar el IVA, independientemente del importe de las ventas. Los contribuyentes disponen de seis meses a partir de la publicación de la Circular para registrarse.

Paso: 2 Registro de empresas

Los no residentes pueden utilizar un régimen de registro simplificado. No requiere una presencia física local ni un representante fiscal, aunque nombrar un representante es una opción para los regímenes estándar.

Paso: 3 Número TIN/IVA

El número de identificación fiscal es el IFU (Identifiant Fiscal Unique), emitido por la Direction Générale des Impôts (DGI) a través de su portal digital.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa estándar de IVA en Benín es del 18%.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Utilice la siguiente fórmula para determinar el importe de su impuesto: 
Importe del Impuesto = Precio Neto x 18%

Paso: 1 Ventas B2C

El vendedor debe cobrar el 18% de IVA en el punto de venta a particulares. La ubicación se determina por la dirección IP del comprador, la dirección de facturación o la ubicación de la cuenta bancaria.

 

 

Paso: 2 Ventas B2B

El vendedor no debe cobrar el IVA si el comprador proporciona un IFU (TIN) válido. El vendedor debe verificar esta identificación para tratar la transacción como B2B.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Las plataformas digitales no residentes suelen presentar declaraciones trimestralmente (régimen simplificado), aunque los contribuyentes de IVA estándar presentan declaraciones mensualmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones y los pagos vencen el último día del mes siguiente al final del trimestre natural.

Paso: 3 Presentación

La presentación se realiza a través del Portal e-Services DGI. Los pagos se pueden realizar en XOF, USD o EUR a través de los sistemas integrados del portal.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros deben conservarse durante 10 años (requisito del CGI).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro de IVA y la representación fiscal de Benín puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluido el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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