Tasa de impuestos por región Finlandia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Guía esencial sobre el IVA de SaaS en Finlandia

La sólida administración tributaria de Finlandia implementa el sistema del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) de la UE para empresas, incluidas aquellas que ofrecen soluciones de Software como Servicio (SaaS). Comprender y cumplir con la normativa fiscal de SaaS de Finlandia es esencial para el buen funcionamiento de las operaciones comerciales y el cumplimiento normativo. El tipo de IVA estándar para SaaS es del 25,5 %, en línea con la mayoría de los estados miembros de la UE. Esta tasa se aplica a todos los servicios digitales proporcionados a empresas y consumidores dentro de Finlandia. Las empresas que superen el umbral anual de 15.000 € deben inscribirse en el IVA, recaudar el impuesto de sus clientes y presentar declaraciones de IVA periódicas a la Administración Tributaria finlandesa. Estos informes periódicos, generalmente mensuales, detallan todas las transacciones gravables y deben presentarse antes del día 12 del segundo mes siguiente al período fiscal.

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Finlandia

Finlandia adoptó el sistema de IVA de la UE en 1994, centrándose en mantener una administración tributaria sólida.

Enlace oficial del gobierno: Verohallinto

25.5%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

14.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Ningún bien o servicio digital específico tiene una tasa impositiva reducida

Categorías de productos exentos

No se exime ningún bien o servicio digital específico

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No obligatorio

Procedimiento de registro

Para registrarte en el régimen de la Unión Europea en Finlandia, debes:

Enviar una notificación de registro a través del portal en línea MyTax.
Tener un número de identificación fiscal finlandés válido.
Solo las empresas con un registro de IVA existente en Finlandia pueden participar en el régimen de la Unión Europea.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Servicios electrónicos: servicios prestados digitalmente que están altamente automatizados, requieren una mínima intervención humana y dependen de la tecnología.
Servicios de radiodifusión: contenido de audio o vídeo distribuido simultáneamente al público por una empresa de medios de comunicación con control editorial sobre la programación.
Servicios de telecomunicaciones: servicios para transmitir información electrónicamente, incluyendo voz, datos e imágenes, utilizando tecnologías como cables, ondas de radio o fibras ópticas.

Sanciones

Si presentas tu declaración de impuestos fuera de plazo, se te cobrará una multa. Esta multa es de 3 € por día de retraso, pero la multa máxima total es de 135 €. Esto se aplica si tu declaración se retrasa hasta 45 días.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Por defecto es mensual.

Trimestral si la facturación es < €100k;

Anual si < €30k.

Fecha límite de presentación

El día 12 del segundo mes siguiente al período fiscal

(ej., el IVA de enero vence el 12 de marzo).

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Los registros deben conservarse durante al menos 10 años, incluyendo las facturas y cualquier documentación relacionada con las entregas sujetas a impuestos.

Guías prácticas: IVA de SaaS finlandés

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2003, Finlandia exige a los proveedores no comunitarios (incluidas las plataformas en línea) de servicios digitales que
consumidores (B2C) en Finlandia a registrarse y recaudar el IVA, independientemente del importe de las ventas. El
obligación se amplió a los proveedores de servicios digitales establecidos en la UE a partir del 1 de enero de 2015.
A partir del 1 de enero de 2019, Finlandia aplica un umbral de registro de IVA de 10.000 EUR para las empresas establecidas en la UE
proveedores de servicios digitales. Este umbral no se aplica a las empresas no pertenecientes a la UE.

 

Empresas establecidas en Finlandia – Umbral de registro de IVA: €20.000 de volumen de negocios imponible.
Proveedores de fuera de la UE (sin establecimiento fijo en Finlandia) – Sin umbral de registro de IVA para servicios digitales B2C. Umbral efectivo: €0.
Proveedores establecidos en la UE (servicios digitales B2C transfronterizos) – Se aplica un umbral de 10.000 € a nivel de la UE.

Paso: 2 Registro de empresas

El registro de empresas es gestionado por la Administración Tributaria finlandesa (Vero). Las empresas extranjeras sin establecimiento permanente pueden registrarse para el IVA sin un número de identificación fiscal local si solo realizan ventas gravables donde no se aplica la inversión del sujeto pasivo.

Paso: 3 Número TIN/IVA

El número de IVA (formato: FI99999999) es emitido por la Administración Tributaria finlandesa.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

El tipo de IVA estándar en Finlandia es del 25.5% (aumentado del 24% a finales de 2024). Los servicios SaaS/digitales se rigen por este tipo estándar.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, aplique la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto x 0.255

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

La Inversión del Sujeto Pasivo (B2B) se aplica a los servicios B2B transfronterizos. Si un proveedor de SaaS extranjero vende a una empresa finlandesa registrada a efectos del IVA, el comprador liquida el IVA. El vendedor no cobra el IVA finlandés.

Paso: 1 Ventas B2C

El vendedor debe cobrar el 25,5% de IVA finlandés en las ventas B2C y remitirlo a través del OSS o mediante el registro local de IVA finlandés.

Paso: 2 Ventas B2B

Al vender B2B en Finlandia, el vendedor no cobra el IVA. La factura debe indicar el NIF-IVA del comprador y una referencia a “Inversión del Sujeto Pasivo.”

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los campos obligatorios incluyen:
• Fecha de emisión y número secuencial
• ID de IVA del vendedor y del comprador
• Nombres completos y direcciones
• Descripción del servicio (SaaS)
• Fecha de servicio/finalización
• Base imponible por tipo impositivo
• Tipo de IVA (25.5%) e importe
• Si es B2B: nota de “inversión del sujeto pasivo”.

Paso: 1 Intervalo de presentación

La periodicidad de declaración predeterminada es mensual.

Trimestral si la facturación < €100k; Anual si < €30k.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La fecha límite de presentación es el día 12 del segundo mes siguiente al período impositivo (ej., el IVA de enero vence el 12 de marzo).

Paso: 3 Presentación

La presentación electrónica obligatoria se realiza a través del portal MyTax (OmaVero). Los pagos se efectúan mediante transferencia bancaria SEPA utilizando un número de referencia único.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros y las facturas deben conservarse durante 10 años (Se permite y se prefiere el almacenamiento electrónico).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro del IVA y la representación fiscal en Finlandia puede ser desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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