Tasa de impuestos por región México

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprensión del impuesto sobre las ventas de SaaS en México: una guía completa para empresas

México implementó su sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 1980, con el objetivo de aumentar la recaudación de ingresos y modernizar la administración tributaria. Las empresas que operan en México, incluidas las que ofrecen Software como Servicio (SaaS), deben cumplir con las regulaciones de IVA aplicables. Esta guía proporciona una descripción general completa del impuesto sobre las ventas de SaaS en México, describiendo los requisitos clave y las mejores prácticas.

La tasa estándar de IVA en México es del 16%, aplicable a la mayoría de bienes y servicios, incluido el SaaS. Cabe destacar que los libros electrónicos, periódicos y revistas están exentos de IVA. Las empresas deben presentar las declaraciones de IVA mensualmente. Mantener registros adecuados es crucial, incluyendo facturas, recibos, contratos, estados financieros, declaraciones de impuestos, registros de nómina y extractos bancarios, durante al menos cinco años.

Imagen de mosaico

México

México implementó un sistema de IVA en 1980 para mejorar la recaudación de ingresos y modernizar su administración tributaria.

Enlace oficial del gobierno: Servicio de Administración Tributaria

16.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existe un tipo impositivo reducido específico para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Los libros electrónicos, los periódicos y las revistas están exentos del IVA

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No

Se requiere validación del ID fiscal

Sí, se requiere un Registro Federal de Contribuyentes (RFC) válido.

¿Cuándo debe registrarse?

Inmediatamente después de suministrar productos sujetos a impuestos

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Regístrate en línea ante el SAT.
Obtén un RFC.
Designa un representante legal en México.
Proporciona un domicilio fiscal en México.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Descargas o acceso a imágenes, películas, audio, video, música y juegos
Entornos multijugador y tonos móviles
Noticias en línea, información de tráfico, pronósticos meteorológicos y estadísticas
Sitios web de citas y aprendizaje en línea, exámenes y ejercicios
Webcasts y seminarios web
Materiales digitales como música, archivos, imágenes, texto e información
Plataformas publicitarias que ofrecen espacio publicitario en línea en plataformas de medios digitales

Sanciones

Registro, declaración o pago fuera de plazo

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 17 del mes siguiente

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Tipo de documentos: Facturas, Recibos, Contratos, Estados financieros, Declaraciones de impuestos, Registros de nómina y Estados de cuenta bancarios.

Intervalo para conservarlos: Los registros deben conservarse durante al menos 5 años.

Guías prácticas: IVA SaaS en México

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de junio de 2020, México exige a los proveedores no residentes de servicios digitales a consumidores (B2C y B2B) en México registrarse y recaudar el IVA, independientemente del monto de las ventas.

 

No existe un umbral mínimo para los no residentes. El registro es obligatorio desde el primer dólar de ventas de servicios digitales a usuarios en México.

Paso: 2 Registro de empresas

Los no residentes deben registrarse ante el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) bajo el “Régimen de Servicios Digitales.” Esto requiere nombrar un representante legal local y proporcionar un domicilio fiscal mexicano (normalmente la dirección del representante).

Paso: 3 Número TIN/IVA

El RFC es emitido por el SAT (Servicio de Administración Tributaria). También debe obtener una e.firma (firma electrónica) para firmar documentos fiscales.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

En México, la tasa estándar de IVA (Impuesto al Valor Agregado) es del 16%.

Paso: 2 Determine si necesita registrarse.

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto x 16%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Mientras que los servicios B2B transfronterizos tradicionales a menudo permiten una inversión del sujeto pasivo donde el comprador se autoliquida, la Reforma de 2026 exige que las plataformas/proveedores digitales a menudo deban seguir registrándose e informando. Si el comprador es una entidad legal mexicana y proporciona su RFC, el proveedor suele cobrar el 16% de IVA, que el comprador puede luego acreditar.

Paso: 1 Ventas B2C

Cobrar el 16% de IVA en el punto de venta. Debe identificar a los usuarios mexicanos a través de su dirección IP, el código de país de la tarjeta SIM (+52) o una dirección de facturación/método de pago mexicano.

Paso: 2 Ventas B2B

Cobrar el 16% de IVA. Según las normas de 2026, si se utiliza una plataforma intermediaria, esta puede retener el 50% del IVA si se proporciona un RFC válido, o el 100% si no.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los proveedores de servicios digitales extranjeros emiten “Comprobantes de Servicios Digitales” (recibos simplificados) en lugar de CFDIs completos, pero deben contener:
• Nombre/Razón social del emisor.
• Ciudad/País de emisión.
• Identificación Fiscal del Emisor (RFC).
• Fecha de emisión.
• Importe de la transacción.
• Monto del IVA indicado por separado.
• Descripción del servicio.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Las empresas deben presentar declaraciones y pagos de IVA mensualmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos se declaran antes del día 17 del mes siguiente al período de declaración.

Paso: 3 Presentación

Los impuestos se presentan a través del Portal Electrónico del SAT. Los pagos deben realizarse en Pesos Mexicanos (MXN). También se requieren Declaraciones Informativas Trimestrales, que detallen el número de transacciones y el tipo de servicios.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse por un mínimo de 5 años. Según la regla de “Acceso en Tiempo Real” de 2026, debe conceder al SAT acceso permanente en línea a su base de datos transaccional durante esos 5 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar el registro de IVA y la representación fiscal de México puede ser abrumador. PayPro Global actúa como tu Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que puedas centrarte en tu negocio.

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Preguntas frecuentes

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