Tasa de impuestos por región Carolina del Norte

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprensión del impuesto sobre las ventas de SaaS en Carolina del Norte: una guía completa

Las empresas SaaS en Carolina del Norte operan bajo un marco de Impuesto sobre Ventas y Uso (SUT). El impuesto no se aplica al SaaS. La tasa fija del impuesto sobre la renta de Carolina del Norte es del 4.75%, implementada como parte de una iniciativa de simplificación del código tributario para fomentar el crecimiento económico. 

Las empresas deben cumplir con varios requisitos en lo que respecta al SUT. La frecuencia de presentación depende de las ventas anuales gravables de la empresa, que van desde mensuales hasta anuales. Las fechas límite de pago suelen ser el día 20 de cada mes. Además, las empresas están obligadas a mantener registros, como declaraciones de impuestos sobre la renta y documentación de respaldo, durante un mínimo de tres años, y se recomiendan siete años para mayor seguridad.

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Carolina del Norte

La tasa impositiva fija sobre la renta de Carolina del Norte es ahora del 4,5%, como parte de un esfuerzo más amplio para simplificar el código tributario y fomentar el crecimiento económico.

Enlace oficial del gobierno: NCDOR

4.75%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Ciertos artículos

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos exentos

SaaS 

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si sus ventas superan los $100,000.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Departamento de Ingresos de Carolina del Norte para obtener un número de registro de impuestos sobre ventas y uso.
Presente el Formulario CD-405 (Declaración de Impuestos sobre la Renta de Sociedades y Franquicias Comerciales de Carolina del Norte) si obtiene ingresos provenientes de Carolina del Norte.
Designe un agente registrado en Carolina del Norte si es necesario

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: mínimo 3 años

Rango de tarifas locales

2% – 3%

Guías prácticas: IVA de SaaS en Carolina del Norte

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de noviembre de 2018, Carolina del Norte considera que los vendedores que superan los $100,000 en ventas anuales en el estado tienen nexo económico.

Estos proveedores deben recaudar el impuesto sobre las ventas de los compradores en el estado. North Carolina publicó una directriz oficial que proporciona mayor claridad sobre el nexo económico para los vendedores. A partir del 1 de julio de 2024, North Carolina eliminó el requisito de nexo de 200 transacciones.

 

El registro es obligatorio una vez que se supera el umbral. 

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese para el impuesto sobre ventas y uso con el North Carolina Department of Revenue a través del sistema Online Business Registration (OBR) en el sitio web del Departamento. Los proveedores de SaaS de fuera del estado que cumplen con el nexo económico deben completar el registro de vendedor remoto antes de recaudar impuestos.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Un ID de cuenta del impuesto sobre ventas y uso de North Carolina (Número de identificación fiscal de ventas) es emitido por el North Carolina Department of Revenue al registrarse.

Paso: 1 Tasa Estándar

Tasa estatal del 4.75% más las tasas locales y de tránsito aplicables (las tasas combinadas varían según el condado; generalmente entre el 6.75% y el 7.50%). La propiedad digital y ciertos servicios digitales, incluyendo el SaaS al que se accede electrónicamente, están sujetos a impuestos a menos que se aplique una exención legal.

Paso: 2 Fórmula de Impuestos

Para calcular el monto de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto × Tasa%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Carolina del Norte no opera un mecanismo de inversión del sujeto pasivo al estilo del IVA. Para la propiedad digital sujeta a impuestos o SaaS vendida a un cliente empresarial de Carolina del Norte, el vendedor debe recaudar el impuesto sobre las ventas si existe nexo. Si el vendedor no recauda el impuesto, el comprador debe el impuesto de uso directamente al estado.

Paso: 1 Ventas B2C

– SaaS (Remote Access): Generalmente NO gravable en North Carolina. Si se accede al software de forma remota y no se transfiere ninguna copia del software al usuario, se considera un servicio no gravable.
– Propiedad Digital: “Ciertas propiedades digitales” (audio, video, libros electrónicos) están sujetas a impuestos.
– Contenido en la Nube: Si una suscripción es principalmente para acceder a contenido gravable (como películas o libros) en lugar de la funcionalidad de software, la suscripción completa puede ser gravable como una “transacción combinada”.

Paso: 2 Ventas B2B

Las ventas de SaaS/propiedades digitales a empresas de Carolina del Norte están sujetas a impuestos, a menos que se aplique una exención legal (por ejemplo, exención por reventa). No se aplica la inversión del sujeto pasivo; el impuesto debe ser cobrado por el vendedor con nexo. Si se compra para reventa, el comprador puede presentar un certificado de exención debidamente cumplimentado (Form E-595E).

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

  • Nombre legal y dirección del vendedor;
  • Número de identificación de cuenta del impuesto sobre ventas y uso;
  • fecha de la factura;
  • número de factura único;
  • Nombre y dirección del comprador;
  • Descripción del servicio digital/SaaS proporcionado;
  • Precio de venta;
  • tasa impositiva aplicable;
  • monto del impuesto cobrado;
  • importe total adeudado;
  • documentación de cualquier exención reclamada.

Paso: 1 Intervalo de presentación

El intervalo de presentación es asignado por el Departamento (mensual o trimestral según la obligación fiscal).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos suelen vencer el día 20 del mes siguiente al período de declaración.

Paso: 3 Presentación

Presente y remita electrónicamente a través del eServices / Electronic Filing and Payment System del North Carolina Department of Revenue. Los pagos pueden realizarse mediante débito o crédito ACH, según lo permitido por el portal.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros deben conservarse durante al menos tres años después de la fecha de vencimiento de la declaración o la fecha de presentación, lo que ocurra más tarde. 

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro de IVA y la representación fiscal de Carolina del Norte puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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