Tasa de impuestos por región Washington

Selecciona una región

La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Las empresas de Washington que operan en la industria SaaS deben estar al tanto de las regulaciones únicas de impuestos sobre las ventas del estado. Aunque el estado se enorgullece de no tener impuesto sobre la renta, se aplica un impuesto del 6.5% sobre las ganancias de capital a largo plazo a los beneficios que superan los $250,000. Esta estrategia de diversificación de ingresos complementa el marco existente del impuesto sobre las ventas de Washington. Para las empresas SaaS, comprender el cumplimiento del IVA (Impuesto al Valor Agregado) es crucial para garantizar la remisión precisa de impuestos.

Imagen de mosaico

Washington

Washington no tiene impuesto estatal sobre la renta, pero impone un impuesto del 6.5% sobre las ganancias de capital a largo plazo en beneficios superiores a $250,000, con el objetivo de diversificar sus fuentes de ingresos.

Enlace oficial del gobierno: Departamento de Ingresos de Washington

6.50%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si los ingresos brutos combinados superan los $100,000.

Comenzar a cobrar el primer día del mes, 30 días después de alcanzar el umbral.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Regístrate en el Departamento de Ingresos del Estado de Washington para obtener una licencia comercial para el impuesto sobre las ventas.
Sin impuesto estatal sobre la renta de las sociedades.
Designa un agente registrado en Washington si es necesario

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

SaaS, videojuegos, productos digitales

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

Día 25 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Registros del impuesto sobre las ventas y del impuesto Business & Occupation (B&O): mínimo 5 años.

Rango de tarifas locales

0.5% – 4.1%

Guías prácticas: Washington SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de octubre de 2018, Washington considera que los proveedores que realizan más de $100,000 en ventas anualmente en el estado tienen nexo económico. Estos proveedores están obligados a recaudar impuestos sobre las ventas de los compradores en el estado. El Departamento de Ingresos del Estado de Washington proporciona contexto adicional sobre la guía de nexo económico para vendedores.

 

El nexo económico se aplica una vez que los ingresos brutos originados en Washington superan los $100,000 en el año calendario actual o anterior (lo que desencadena la obligación de recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas minoristas y el impuesto B&O). No existe un “IVA/GST” separado; es obligatorio si se cumplen los criterios de nexo.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese a través de los eServices My DOR de Washington presentando una Solicitud de Licencia Comercial al Departamento de Hacienda de Washington (DOR) y obtenga un Identificador Comercial Unificado (UBI).

Paso: 3 Número TIN/IVA

Después del registro, usted recibe un número de cuenta fiscal de Washington/UBI utilizado para la declaración del impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre Actividades Comerciales & Ocupacionales (B&O).

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa base del impuesto sobre las ventas minoristas es del 6.5% estatal más las tasas locales aplicables (varía según la ubicación; el combinado puede superar el ~10%) sobre bienes/servicios digitales gravables.

Paso: 2 Fórmula

Calcule la tasa impositiva usando la fórmula:

Monto del Impuesto = Precio Neto × Tasa del Impuesto sobre las Ventas

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Washington no utiliza un mecanismo de inversión del sujeto pasivo para las ventas de SaaS B2B; los vendedores deben recaudar el impuesto sobre las ventas sobre el SaaS gravable de todos los clientes en WA si se cumplen los umbrales de nexo.

Paso: 1 Ventas B2C

El impuesto sobre las ventas generalmente debe cobrarse sobre los servicios SaaS/digitales vendidos a consumidores en Washington; la tasa impositiva se determina por el lugar de recepción.

Paso: 2 Ventas B2B

No existe cargo inverso para las ventas transfronterizas B2B — se aplica el impuesto sobre las ventas estándar ya sea que se venda a empresas o a consumidores. Si un comprador proporciona un permiso de reventa para su posterior venta, es posible que no se cobre el impuesto.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los campos obligatorios suelen incluir:

  • nombre del vendedor,
  • número de cuenta UBI/fiscal,
  • fecha & número secuencial de la factura,
  • descripción de bienes/servicios,
  • precio de venta,
  • importe y tipo del impuesto sobre las ventas aplicable,
  • dirección del comprador (para la determinación del origen)
  • y clasificación fiscal si está exento.

(Las normas de facturación se alinean con la práctica general del impuesto sobre las ventas según la guía del DOR).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Las declaraciones se suelen realizar mensual, trimestral o anualmente, dependiendo de la responsabilidad fiscal.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones generalmente vencen el día 25 del mes siguiente al período de declaración (por ejemplo, las declaraciones de enero vencen el 25 de febrero) o según lo especificado por la asignación del DOR.

Paso: 3 Presentación

Presente y pague electrónicamente a través del portal de eServices de My DOR; los métodos de pago incluyen EFT, tarjeta de crédito/débito donde sea compatible, o ACH.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Las empresas deben conservar los registros de impuestos sobre las ventas y de impuestos B&O, facturas, certificados de exención y documentación de nexo (típicamente al menos 4-5 años) según lo requerido para las auditorías. (Prácticas estándar de mantenimiento de registros del DOR).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro del IVA en Washington y la representación fiscal puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

Obtenga más información sobre nuestros servicios MoR.

Preguntas frecuentes

¿Abrumado por el cumplimiento del impuesto sobre las ventas de SaaS?

Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

Habla con un experto
Imagen de mosaico
es_ESEspañol
en_USEnglish pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 es_ESEspañol