Ставка податку за регіонами Вашингтон

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Компанії Вашингтона, що працюють у галузі SaaS, повинні бути обізнані з унікальними правилами податку з продажів штату. Хоча штат пишається відсутністю податку на прибуток, податок на довгостроковий приріст капіталу в розмірі 6,5% застосовується до прибутку, що перевищує 250 000 доларів США. Ця стратегія диверсифікації доходів доповнює існуючу систему податку з продажів Вашингтона. Для SaaS-компаній розуміння відповідності ПДВ (податку на додану вартість) є надзвичайно важливим для забезпечення точного перерахування податків.

Мозаїчне зображення

Вашингтон

У Вашингтоні відсутній державний податок на прибуток, але він накладає 6,5% податку на довгостроковий приріст капіталу на прибутки понад 250 000 доларів США, з метою диверсифікації джерел доходу.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління штату Вашингтон

6.50%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо сукупні валові надходження перевищують 100 000 доларів США.

Почніть стягувати з першого дня місяця, через 30 днів після досягнення порогового значення.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зверніться до Податкового управління штату Вашингтон, щоб отримати ліцензію на підприємницьку діяльність для сплати податку з продажу.
Відсутній податок штату на прибуток корпорацій.
Призначте зареєстрованого агента у Вашингтоні, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

25-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Записи податку з продажу та податку на бізнес & професійну діяльність (B&O): мінімум 5 років

Діапазон місцевих ставок

0.5% – 4.1%

Практичні посібники: Washington SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 жовтня 2018 року Вашингтон вважає, що продавці, які щороку здійснюють продажі в штаті на суму понад 100 000 доларів США, мають економічний зв'язок (economic nexus). Ці продавці зобов'язані стягувати податок з продажів з покупців у штаті. Департамент доходів штату Вашингтон надає додаткову інформацію щодо рекомендацій з економічного зв'язку (economic nexus) для продавців.

 

Економічний нексус застосовується, якщо валові надходження з джерел у Вашингтоні перевищують $100 000 у поточному або попередньому календарному році (що викликає зобов'язання збирати та сплачувати податок з роздрібних продажів та податок B&O). Окремого “ПДВ/GST” немає; є обов'язковим, якщо критерії нексусу виконані.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь через My DOR eServices штату Вашингтон, подавши Заяву на отримання бізнес-ліцензії до Департаменту доходів штату Вашингтон (DOR) та отримайте Уніфікований бізнес-ідентифікатор (UBI).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації ви отримуєте податковий рахунок/номер UBI штату Вашингтон, що використовується для звітності з податку з продажу та податку на підприємницьку діяльність та зайнятість (B&O).

Крок: 1 Стандартна ставка

Базова ставка податку на роздрібний продаж становить 6,5% на рівні штату плюс застосовні місцеві ставки (залежить від місцезнаходження; у сукупності може перевищувати ~10%) на оподатковувані цифрові товари/послуги.

Крок: 2 Формула

Розрахуйте податкову ставку за формулою:

Сума податку = Чиста ціна × Ставка податку з продажу

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Вашингтон не використовує механізм зворотного нарахування для B2B продажів SaaS; продавці повинні стягувати податок з продажу на оподатковуваний SaaS з усіх клієнтів у WA, якщо дотримано порогові значення присутності.

Крок: 1 Продаж B2C

Податок з продажу зазвичай має стягуватися з SaaS/цифрових послуг, проданих споживачам у Вашингтоні; ставка податку визначається місцем отримання.

Крок: 2 Продаж B2B

Немає зворотного нарахування податку для транскордонних продажів B2B — стандартний податок з продажу застосовується незалежно від того, чи продається бізнесам або споживачам. Якщо покупець надає дозвіл на перепродаж, податок може не стягуватися.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Обов'язкові поля зазвичай включають:

  • назва продавця,
  • UBI/номер податкового рахунку,
  • дата інвойсу & порядковий номер,
  • опис товарів/послуг,
  • ціна продажу,
  • відповідна сума та ставка податку з продажів,
  • адреса покупця (для визначення джерела)
  • та податкова класифікація, якщо звільнено.

(Стандарти рахунків-фактур відповідають загальній практиці податку з продажів згідно з рекомендаціями DOR).

Крок: 1 Період подання

Подання зазвичай здійснюються щомісяця, щокварталу або щорічно, залежно від зобов'язань.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації, як правило, подаються до 25 числа місяця, наступного за звітним періодом (наприклад, подання за січень до 25 лютого) або відповідно до вказівок DOR.

Крок: 3 Подання

Подавайте звітність та сплачуйте в електронному вигляді через портал електронних послуг My DOR; методи оплати включають EFT, кредитні/дебетові картки (де підтримується) або ACH.

Крок: 4 Ведення обліку

Підприємствам слід зберігати записи щодо податку з продажів та податку B&O, рахунки-фактури, сертифікати звільнення та документацію щодо нексусу (зазвичай щонайменше 4-5 років) відповідно до вимог для аудиту. (Стандартні практики ведення обліку DOR).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві у Вашингтоні може бути непросто. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська