Ставка податку за регіонами Юкон

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Юкон не стягує територіального податку з продажу, залишаючи застосовним лише федеральний податок на товари та послуги (GST) Канади у розмірі 5%, який адмініструється Канадським агентством з доходів (CRA). Відповідно до спрощеної системи GST/HST, постачальники цифрових продуктів та електронних послуг, які не є резидентами, повинні зареєструватися, якщо їх річні продажі канадським споживачам досягнуть порогу в CAD 30 000. Частота подачі звітів визначається рівнями доходу — від місячних до річних циклів — при цьому електронні декларації та платежі мають бути подані протягом одного місяця після закінчення звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Юкон

Юкон не має територіального податку з продажу. Застосовується лише федеральний податок на товари та послуги (GST) у розмірі 5%, що адмініструється Агентством доходів Канади.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

11.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає діапазону знижених ставок для цифрових послуг

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після 30 000 CAD щорічних продажів канадським споживачам (нерезидентам)

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Онлайн-реєстрація бізнесу в CRA; нерезиденти використовують спрощений режим GST/HST

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти та послуги, що надаються в електронному вигляді (CRA)

Штрафи

Прострочення подання 1% + 0,25%/місяць (макс. 12 місяців)

Поріг реєстрації

CAD 30 000 річних продажів

Періодичність подання звітності

Щорічно, щоквартально або щомісяця за рівнем доходу

Кінцевий термін подання звітності

Один місяць після закінчення звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 років

Інструкції: Yukon SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних продавців-нерезидентів зареєструватися та збирати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 канадських доларів протягом 12-місячного періоду. 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрацією керує Canada Revenue Agency (CRA). Нерезиденти можуть скористатися спрощеною реєстрацією GST/HST для компаній цифрової економіки через веб-сайт CRA.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

 Номер GST/HST (частина 9-значного Business Number/BN) видається CRA.

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка податку з продажу становить 5% (Federal Goods and Services Tax). В Yukon немає Provincial Sales Tax (PST) або Harmonized Sales Tax (HST).

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна X 5%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Це застосовується. За спрощеним режимом, якщо покупець B2B надає дійсний реєстраційний номер GST/HST, нерезидентний постачальник SaaS не стягує податок. Покупцю може бути необхідно самостійно нарахувати податок.

Крок: 1 Продаж B2C

Стягуйте 5% GST з усіх приватних споживачів у Юконі. Клієнт вважається споживачем, якщо він не надає дійсний реєстраційний номер GST/HST.

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте GST, якщо покупець надає дійсний канадський номер GST/HST та докази реєстрації. Використовуйте онлайн-реєстр CRA для перевірки номерів.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Повинно включати:

 

  • Юридична/фактична назва постачальника
  • Реєстраційний номер GST/HST (якщо стандартна реєстрація)
  • Дата рахунку-фактури
  • Загальна сума до сплати
  • Чітке зазначення суми податку (або що ціна включає податок)

Для B2B номер GST/HST покупця має бути зафіксований для обґрунтування податкового звільнення.

Крок: 1 Період подання

Квартальна подача звітності для спрощених платників (на основі календарного року). Стандартні платники подають:

  • Щомісяця (дохід >$6M)
  • Щоквартально ($1.5M–$6M)
  • Щорічно (<$1.5M).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Річні декларації зазвичай подаються протягом шести місяців після закінчення фінансового року (30 червня). Місячні/квартальні декларації подаються протягом одного місяця після закінчення звітного періоду.

Крок: 3 Подання

Подавайте в електронному вигляді через обліковий запис CRA My Business Account або GST/HST NETFILE. Платежі здійснюються через онлайн-банкінг або портал “My Payment”.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 6 років з кінця останнього року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися у питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва на Юконі може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, зокрема реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитись на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська