Ставка податку за регіонами Аризона

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажів в Аризоні та SaaS: що потрібно знати компаніям

В Аризоні компанії, які продають і постачають продукти SaaS (програмне забезпечення як послуга), як правило, повинні нараховувати та сплачувати податок з продажів за цими операціями, відповідно до правил штату щодо податку з продажів і використання (SUT). Поточна ставка SUT в Аризоні становить 5,6%, яка застосовується до більшості оподатковуваних товарів і послуг у штаті. Це включає електронні послуги, такі як SaaS, якщо вони прямо не звільнені від оподаткування законом.

Мозаїчне зображення

Аризона

Аризона підтримує фіксовану ставку прибуткового податку на рівні 2,5%, що є однією з найнижчих ставок у країні, і зосереджується на економічному зростанні та залученні бізнесу до штату.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління Аризони

5.60%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зверніться до Податкового управління Аризони, щоб отримати ліцензію на податок з привілеїв на транзакції (TPT).
Подайте форму 120-NT (Декларація про прибуток корпорації Аризони), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Аризоні.
Призначте статутного агента в Аризоні, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення як послуга (SaaS), відеоігри, цифрові аудіо/відео твори

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Monthly, quarterly, or annually

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Income tax returns and supporting documents: 4 years minimum, 7 years recommended

Діапазон місцевих ставок

0% – 5.3%

How-To Guides: Arizona SaaS Sales Tax

Крок: 1 Поріг

Arizona is the first state to use a graduated approach to its economic nexus threshold, effective October 1, 2019. In 2019, it was $200,000/year in gross revenue in current or previous calendar year’s sales. The threshold for 2020 was $150,000, and $100,000 in 2021 and thereafter.

According to state law, sellers who exceed the gross sales threshold are required to register for an Arizona sales tax permit to collect transaction privilege tax (TPT) on sales that ship to Arizona and remit the sales tax to the state. Read more about TPT here.

Arizona does not use a VAT/GST regime; instead it uses a Transaction Privilege Tax (TPT) on vendors.
Arizona is the first state to use a graduated approach to its economic nexus threshold, effective October 1, 2019. In 2019, it was $200,000/year in gross revenue in current or previous calendar year’s sales. The threshold for 2020 was $150,000, and $100,000 in 2021 and thereafter.

There is no explicit threshold like VAT — registration is required if you are “engaged in business” in Arizona, which may include economic presence (e.g., sales into the state) and remote sales following economic nexus rules (post-Wayfair).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register with the Arizona Department of Revenue (ADOR) for a TPT License and any applicable local licenses where you conduct business. Registration is done through ADOR’s AZTaxes.gov portal.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

You receive a TPT License Number from ADOR used for reporting and remittance of TPT on taxable activities.

Крок: 1 Standard Rate

Arizona’s state TPT rate is 5.6 % for retail sales; local jurisdictions (cities/counties) may add additional TPT components meaning total rates vary (often ~8 % combined).

Крок: 2 Sales Tax Formula

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Tax Amount = Gross Receipts × TPT Rate

Крок: 3 Економічний Nexus

Out-of-state sellers making sufficient sales into Arizona may trigger nexus obligations and must register and collect/ remit TPT under economic nexus guidance (post-Wayfair). Economic nexus is established when a remote seller exceeds $100,000 in gross sales into Arizona in the current or previous calendar year; nexus is evaluated based on economic activity and engagement in business within the state

Крок: 1 Продаж B2C

SaaS and digital services delivered to Arizona consumers are generally taxable under TPT, and vendors must collect TPT on these gross receipts at the applicable combined state and local rate.

Крок: 2 Продаж B2B

SaaS sold to business customers in Arizona is likewise taxable under TPT; there is no reverse charge mechanism like VAT — the seller must collect/ remit the tax where taxable.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Arizona does not prescribe strict TPT invoice formats in statute, but invoices should typically include:
• Seller name and TPT license number
• Invoice date and sequential invoice number
• Customer name and address
• Description of services (SaaS/digital services)
• Gross amount charged
• TPT collected (separately stated if collected)

Крок: 1 Період подання

Most TPT taxpayers file monthly returns; some qualifying smaller taxpayers may file quarterly with ADOR approval.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Generally, the filing deadline is the 20th of the month following the reporting period (for monthly filers).

Крок: 3 Подання

Returns and payments are submitted electronically via AZTaxes.gov. Accepted payment methods include ACH debit, credit card (with fees via third-party processor), or direct debit authorization.

Крок: 4 Ведення обліку

Vendors must retain accurate books, invoices and receipts supporting gross receipts and tax remittances for at least four years (standard bookkeeping period for ADOR audits).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Arizona sales tax registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська