Ставка податку за регіонами Гватемала

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ на SaaS у Гватемалі: комплексний огляд

Підприємства в Гватемалі, що пропонують послуги SaaS, мають бути обізнані щодо системи податку на додану вартість (ПДВ) країни. Впроваджений у 1992 році, ПДВ застосовується до більшості товарів та послуг, включаючи цифрові продукти, такі як SaaS. Стандартна ставка ПДВ у Гватемалі становить 12%, і підприємства повинні зареєструватися як платники ПДВ, якщо їхній річний оборот перевищує певний поріг. Реєстрація ПДВ передбачає отримання ідентифікаційного номера платника податків (TIN) та подання щомісячних декларацій з ПДВ. При виставленні рахунків клієнтам за послуги SaaS, підприємства повинні включати 12% ПДВ у ціну та відображати його у своїх деклараціях з ПДВ. 

Мозаїчне зображення

Гватемала

Гватемала запровадила систему ПДВ у 1992 році, щоб покращити дотримання податкового законодавства та збільшити державні доходи.

Офіційне посилання уряду: Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

У Гватемалі немає спеціальних знижених податкових ставок на цифрові товари та послуги; стандартна ставка ПДВ становить 12%.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі навчальні матеріали та послуги можуть бути звільнені від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентська компанія повинна зареєструватися платником ПДВ, якщо надає оподатковувані товари або послуги на території Гватемали.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Збір документації: Зберіть необхідні документи, включаючи ідентифікаційний номер платника податків (NIT), підтвердження реєстрації в країні походження та дані місцевого представника.
Заповнення реєстраційної форми: Заповніть заявку на реєстрацію платником ПДВ, надану SAT.
Подання заявки: Подайте заповнену форму та необхідні документи до SAT онлайн або особисто.
Отримання номера платника ПДВ: Після схвалення ви отримаєте свій реєстраційний номер платника ПДВ (NIT).

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Послуги цифрової реклами
Електронні книги та електронні публікації
Стрімінгові послуги для музики та відео
Програмне забезпечення як послуга (SaaS)
Послуги онлайн-ігор

Штрафи

Штрафи за несвоєчасну подачу декларацій, які можуть бути фіксованою сумою або відсотком від несплаченої суми податку.
Штрафи за некоректні або неповні декларації, як правило, у вигляді штрафів, пропорційних сумі заниженого ПДВ.

Поріг реєстрації

Нульовий поріг (реєстрація до першої оподатковуваної поставки)

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Останній календарний/робочий день наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Облік необхідно вести не менше 5 років, включаючи рахунки-фактури, договори та будь-яку документацію, що стосується оподатковуваних поставок.

Посібники: ПДВ на SaaS в Гватемалі

Крок: 1 Поріг

Гватемала має нульовий поріг ($0,00$). Реєстрація є обов'язковою для нерезидентів, що надають оподатковувані цифрові послуги (SaaS) на території країни з першого продажу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Іноземні юридичні особи повинні зареєструватися через Єдиний податковий реєстр (RTU). Це вимагає призначення Місцевого фіскального представника (юридичної особи або фізичної особи-резидента) для представництва інтересів компанії.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Виданий податковий ідентифікатор – це NIT (Número de Identificación Tributaria), який видається SAT.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

У Гватемалі стандартна ставка ПДВ становить 12%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 12%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Застосовується. При продажу зареєстрованому платнику ПДВ у Гватемалі місцевий покупець відповідає за самостійне нарахування податку через “Factura de Compra” (Спеціальний рахунок-фактура купівлі). Іноземний продавець не стягує ПДВ, якщо покупець надає дійсний NIT.

Крок: 1 Продаж B2C

Постачальники-нерезиденти повинні стягувати 12% ПДВ з продажів приватним споживачам та перераховувати його до SAT.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок зазвичай не стягується продавцем. Покупець здійснює зворотне нарахування. Ви повинні підтвердити NIT покупця, щоб звільнити рахунок-фактуру від стягнення ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Необхідно використовувати систему FEL (Factura Electrónica en Línea). Обов'язкові поля:

 

• Назва постачальника та NIT
• Назва покупця та NIT (або “CF” для споживачів)
• Послідовний номер рахунку-фактури
• Дата виписки
• Опис SaaS/Послуги
• Сума ПДВ та Загальна ціна

• Номер авторизації SAT (CAE).

Крок: 1 Період подання

Податкові декларації слід подавати щомісяця.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають бути подані в останній робочий день місяця, наступного за звітним періодом (наприклад, податок за січень сплачується до останнього дня лютого).

Крок: 3 Подання:

Декларації подаються через Declaraguate (форма SAT-2237) та сплачуються через Agencia Virtual SAT або уповноважені місцеві банки (Bancasat).

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи повинні зберігатися щонайменше 5 років для дотримання терміну позовної давності.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Гватемали може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська