Stawka podatku według regionu Gwatemala

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek VAT od SaaS w Gwatemali: kompleksowy przegląd

Firmy w Gwatemali oferujące usługi SaaS powinny być świadome krajowego systemu podatku od wartości dodanej (VAT). Wprowadzony w 1992 roku, VAT ma zastosowanie do większości towarów i usług, w tym produktów cyfrowych, takich jak SaaS. Standardowa stawka VAT w Gwatemali wynosi 12%, a firmy muszą zarejestrować się do VAT, jeśli ich roczny obrót przekracza określony próg. Rejestracja VAT obejmuje uzyskanie Numeru Identyfikacji Podatkowej (TIN) oraz składanie miesięcznych deklaracji VAT. Przy obciążaniu klientów za usługi SaaS, firmy muszą uwzględnić 12% VAT w cenie i zgłosić go w swoich deklaracjach VAT. 

Obraz mozaikowy

Gwatemala

Gwatemala wprowadziła system VAT w 1992 roku, aby poprawić ściągalność podatków i zwiększyć dochody publiczne.

Oficjalny link rządowy: Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

W Gwatemali nie ma specjalnych obniżonych stawek podatku od towarów i usług cyfrowych; standardowa stawka VAT wynosi 12%.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre materiały i usługi edukacyjne mogą być zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firma niebędąca rezydentem musi zarejestrować się do VAT, jeśli świadczy na terenie Gwatemali towary lub usługi podlegające opodatkowaniu.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Zgromadź dokumentację: Zbierz niezbędne dokumenty, w tym dokument tożsamości (NIT), dowód rejestracji w kraju ojczystym oraz dane lokalnego przedstawiciela.
Wypełnij formularz rejestracyjny: Wypełnij wniosek o rejestrację VAT dostarczony przez SAT.
Złóż wniosek: Złóż wypełniony formularz i wymagane dokumenty do SAT online lub osobiście.
Odbierz numer VAT: Po zatwierdzeniu otrzymasz swój numer rejestracyjny VAT (NIT).

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi reklam cyfrowych
E-booki i publikacje elektroniczne
Usługi strumieniowego przesyłania muzyki i wideo
Oprogramowanie jako usługa (SaaS)
Usługi gier online

Kary

Kary za opóźnione złożenie deklaracji, które mogą być kwotą stałą lub procentową kwotą niezapłaconego podatku.
Grzywny za nieprawidłowe lub niekompletne deklaracje, zazwyczaj w wysokości proporcjonalnej do zaniżonej kwoty podatku VAT.

Próg rejestracji

Próg zerowy (rejestracja przed pierwszą dostawą podlegającą opodatkowaniu)

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Ostatni dzień kalendarzowy/roboczy następnego miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Ewidencję należy przechowywać przez co najmniej 5 lat, w tym faktury, umowy i wszelką dokumentację dotyczącą transakcji podlegających opodatkowaniu.

Poradniki: VAT na SaaS w Gwatemali

Krok: 1 Próg

Gwatemala ma zerowy próg podatkowy (0,00 $). Rejestracja jest obowiązkowa dla nierezydentów świadczących opodatkowane usługi cyfrowe (SaaS) na terytorium kraju od pierwszej sprzedaży.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zagraniczne podmioty prawne muszą zarejestrować się za pośrednictwem Jednolitego Rejestru Podatkowego (RTU). Wymaga to wyznaczenia Lokalnego Przedstawiciela Fiskalnego (osoby prawnej lub rezydenta) do działania w imieniu firmy.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Wydany identyfikator podatkowy to NIT (Número de Identificación Tributaria) nadawany przez SAT.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Gwatemali standardowa stawka VAT wynosi 12%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto x 12%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Ma zastosowanie. Przy sprzedaży zarejestrowanemu płatnikowi VAT w Gwatemali, lokalny nabywca jest odpowiedzialny za samodzielne rozliczenie podatku za pomocą “Factura de Compra” (Specjalna Faktura Zakupu). Zagraniczny sprzedawca nie nalicza VAT, jeśli nabywca poda ważny NIT.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Dostawcy niebędący rezydentami muszą naliczyć 12% VAT od sprzedaży konsumentom indywidualnym i przekazać go do SAT.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek zazwyczaj nie jest pobierany przez sprzedawcę. Nabywca stosuje mechanizm odwrotnego obciążenia (Reverse Charge). Należy zweryfikować numer NIT nabywcy, aby zwolnić fakturę z poboru VAT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Należy używać systemu FEL (Factura Electrónica en Línea). Pola obowiązkowe:

 

• Nazwa dostawcy & NIT
• Nazwa nabywcy & NIT (lub “CF” dla konsumentów)
• Kolejny Numer Faktury
• Data Wystawienia
• Opis Usługi/SaaS
• Kwota VAT i cena całkowita

• Numer autoryzacji SAT (CAE).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki należy składać co miesiąc.

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki należy składać w ostatnim dniu roboczym miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (np. podatek za styczeń jest płatny do ostatniego dnia lutego).

Krok: 3 Złożenie:

Deklaracje są składane za pośrednictwem Declaraguate (Formularz SAT-2237) i opłacane przez Agencia Virtual SAT lub autoryzowane lokalne banki (Bancasat).

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa musi być przechowywana przez co najmniej 5 lat w celu zachowania terminu przedawnienia.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Zarządzanie rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną w Gwatemali może stanowić wyzwanie. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski