Stawka podatku według regionu Kolumbia Brytyjska

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek w Kolumbii Brytyjskiej: Przewodnik dla firm SaaS

Kolumbia Brytyjska charakteryzuje się warstwową strukturą podatku od sprzedaży, gdzie 7% prowincjonalnego podatku od sprzedaży (PST) jest stosowane obok federalnego 5% kanadyjskiego podatku od towarów i usług (GST), co daje łączną efektywną stawkę 12% na produkty i usługi cyfrowe. Dla dostawców cyfrowych, zgodność wymaga poruszania się po dwóch oddzielnych systemach: federalny podatek GST ma roczny próg rejestracji wynoszący 30 000 CAD, natomiast prowincjonalny PST nakazuje rejestrację poprzez portal eTaxBC, gdy tylko opodatkowana sprzedaż w Kolumbii Brytyjskiej przekroczy 10 000 CAD w okresie 12 miesięcy. Częstotliwość składania deklaracji dla obu podatków jest uzależniona od przychodów, przy czym deklaracje i płatności BC PST są wymagalne w ostatnim dniu miesiąca następującego po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Obraz mozaikowy

Kolumbia Brytyjska

Kolumbia Brytyjska nakłada 7% prowincjonalny podatek od sprzedaży (PST) oprócz federalnego 5% podatku GST. PST w Kolumbii Brytyjskiej ma zastosowanie do produktów cyfrowych, w tym oprogramowania, muzyki, e-booków, projektowania stron internetowych, hostingu i opłat abonamentowych.

Oficjalny link rządowy: Canada Revenue Agency

12.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Federalny GST: Po przekroczeniu 30 000 CAD rocznie;

BC PST: 10 000 CAD rocznie w sprzedaży podlegającej opodatkowaniu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Federal GST przez CRA online; BC PST przez eTaxBC 

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Oprogramowanie, muzyka, e-booki, projektowanie stron internetowych, hosting, opłaty abonamentowe; plus cyfrowe produkty objęte federalnym GST

Kary

Federalny: za zwłokę w złożeniu 1% + 0,25%/miesiąc.

BC PST: kary za nieprzestrzeganie przepisów zgodnie z BC PST Act

Próg rejestracji

30 000 CAD (federal GST); C

AD 10 000 (BC PST)

Częstotliwość składania deklaracji

Federal GST: rocznie/kwartalnie/miesięcznie według przychodów.

BC PST: miesięcznie, kwartalnie, półrocznie lub rocznie według przychodów

Termin składania deklaracji

Federalny: miesiąc po zakończeniu okresu.

BC PST: ostatni dzień miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

5 lat zgodnie z ustawą BC PST + 6 lat zgodnie z federalnym GST/HST (CRA)

Poradniki: Podatek VAT od SaaS w Kolumbii Brytyjskiej

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2021 r. Kanada wymaga od następujących sprzedawców niebędących rezydentami, aby zarejestrowali się i pobierali
federalny podatek GST/HST, jeśli ich sprzedaż przekroczy 30 000 CAD w okresie 12 miesięcy
• GST (Federalny): 30 000 CAD w okresie 12 miesięcy ze sprzedaży dla kanadyjskich konsumentów (B2C). Rejestracja jest obowiązkowa po przekroczeniu tego progu.
• PST (prowincjonalny Kolumbii Brytyjskiej): 10 000 CAD w okresie 12 miesięcy ze sprzedaży oprogramowania/usług telekomunikacyjnych mieszkańcom Kolumbii Brytyjskiej. Obowiązkowe dla nierezydentów.

Krok: 2 Rejestracja firmy

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) za pośrednictwem portalu “Simplified GST/HST” dla nierezydentów świadczących usługi cyfrowe.
• PST: BC Ministry of Finance za pośrednictwem portalu eTaxBC.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

• Numer GST: 9-cyfrowy Numer Biznesowy (BN) z identyfikatorem programu “RT”
• Numer PST: 11-znakowy identyfikator

Krok: 1 Stawka standardowa

Stawka podatku od sprzedaży w Kolumbii Brytyjskiej wynosi:

• GST: 5% (Federalny)
• PST: 7% (Prowincjonalny)
• Całkowity podatek: 12%

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, proszę użyć następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto x 12%
(Obliczany jako 5% + 7%, nie skumulowany).

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

• GST: Nie dotyczy transakcji B2B, jeśli kupujący poda ważny numer rejestracyjny GST. Kupujący „sam nalicza” podatek, jeśli nie używa SaaS do działalności komercyjnej.
• PST: Brak formalnego „odwrotnego obciążenia” dla nierezydentów; jeśli sprzedawca jest zarejestrowany, musi pobrać go od firm, chyba że zostanie przedstawione konkretne zaświadczenie o zwolnieniu.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Zawsze naliczaj 5% GST i 7% PST. Musisz uzyskać dwa niezależne dowody (np. adres IP, adres rozliczeniowy) potwierdzające, że kupujący znajduje się w BC.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

• GST: Nie naliczaj GST, jeśli kupujący przedstawi ważny numer rejestracyjny GST/HST. Zachowaj zapis numeru kupującego.
• PST: Musisz naliczyć 7% PST, chyba że kupujący przedstawi numer rejestracyjny PST lub wypełnione zaświadczenie o zwolnieniu (np. w przypadku oprogramowania zakupionego w celu dalszej odsprzedaży).

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:
1. Oficjalna nazwa dostawcy
2. Numery rejestracyjne GST i PST
3. Data wystawienia
4. Opis usługi (SaaS)
5. Całkowita kwota
6. Wyszczególnienie kwot GST (5%) i PST (7%).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

• GST: Zazwyczaj kwartalnie lub rocznie (ustalane przez CRA w momencie rejestracji).
• PST: Miesięcznie, kwartalnie lub półrocznie, w zależności od wolumenu podatkowego.

Krok: 2 Termin złożenia

• GST: Miesiąc po zakończeniu okresu rozliczeniowego.
• PST: Ostatni dzień miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego.

Krok: 3 Złożenie

• GST: Elektronicznie poprzez CRA My Business Account lub Simplified GST/HST portal.
• PST: Elektronicznie poprzez eTaxBC. Płatności poprzez Elektroniczny Transfer Środków (EFT) lub przelew bankowy.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Minimum 6 lat od końca ostatniego roku podatkowego, którego dotyczą.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Kolumbii Brytyjskiej może być skomplikowane. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, tam gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski