Tasa de impuestos por región Columbia Británica

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuestos en Columbia Británica: Una guía para empresas de SaaS

Columbia Británica presenta una estructura de impuestos sobre las ventas en capas donde se aplica un Impuesto Provincial sobre las Ventas (PST) del 7% junto con el Impuesto federal sobre Bienes y Servicios (GST) de Canadá del 5%, lo que resulta en una tasa efectiva combinada del 12% sobre productos y servicios digitales. Para los proveedores digitales, el cumplimiento requiere navegar por dos sistemas separados: el GST federal tiene un umbral de registro anual de 30.000 CAD, mientras que el PST provincial exige el registro a través del portal eTaxBC una vez que las ventas sujetas a impuestos en Columbia Británica superan los 10.000 CAD en un período de 12 meses. Las frecuencias de declaración para ambos impuestos se ajustan a los ingresos, y las declaraciones y pagos del PST de BC vencen el último día del mes siguiente al cierre del período de declaración.

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Columbia Británica

Columbia Británica aplica un Impuesto Provincial sobre las Ventas (PST) del 7% además del GST federal del 5%. El PST de Columbia Británica se aplica a productos digitales, incluyendo software, música, libros electrónicos, diseño web, alojamiento web y tarifas de suscripción.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

12.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

GST federal: Una vez superados los 30.000 CAD anuales;

PST de Columbia Británica: 10.000 CAD en ventas gravables anuales

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

GST federal a través de CRA en línea; PST de Columbia Británica a través de eTaxBC 

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Software, música, libros electrónicos, diseño web, alojamiento web, tarifas de suscripción; más productos digitales sujetos al GST federal

Sanciones

Federal: presentación tardía 1% + 0,25%/mes.

PST de Columbia Británica: multas por incumplimiento según la Ley del PST de Columbia Británica

Umbral de registro

CAD 30.000 (GST federal); C

AD 10.000 (PST de BC)

Frecuencia de presentación

GST federal: anual/trimestral/mensual según los ingresos.

PST de BC: mensual, trimestral, semestral o anual según los ingresos

Fecha límite de presentación

Federal: un mes después del fin del período.

PST de BC: último día del mes siguiente al período de declaración.

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

5 años según la Ley del PST de BC + 6 años según el GST/HST federal (CRA)

Guías prácticas: IVA SaaS de Columbia Británica

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2021, Canadá exige a los siguientes vendedores no residentes que se registren y recauden el
GST/HST federal si sus ventas superan los CAD 30.000 en un período de 12 meses
• GST (Federal): $30,000 CAD en un período de 12 meses procedente de ventas a consumidores canadienses (B2C). El registro es obligatorio una vez superado.
• PST (Provincial de BC): $10,000 CAD en un período de 12 meses procedente de ventas de servicios de software/telecomunicaciones a residentes de BC. Obligatorio para no residentes.

Paso: 2 Registro de empresas

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) a través del portal “Simplified GST/HST” para proveedores de servicios digitales no residentes.
• PST: BC Ministry of Finance a través del portal eTaxBC.

Paso: 3 Número TIN/IVA

• Número GST: Número de Empresa (BN) de 9 dígitos con el identificador de programa “RT”
• Número PST: ID de 11 caracteres

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa de impuesto sobre las ventas en Columbia Británica es:

• GST: 5% (Federal)
• PST: 7% (Provincial)
• Impuesto Total: 12%

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el monto de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto x 12%
(Calculado como $5\% + 7\%$, no compuesto).

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

• GST: No aplica a B2B si el comprador proporciona un número de registro GST válido. El comprador “se autoliquida” si no está utilizando el SaaS para una actividad comercial.
• PST: No hay una “inversión del sujeto pasivo” formal para no residentes; si el vendedor está registrado, debe cobrarlo a las empresas a menos que se presente un certificado de exención específico.

Paso: 1 Ventas B2C

Siempre cobre el 5% de GST y el 7% de PST. Debe obtener dos pruebas no contradictorias (por ejemplo, dirección IP, dirección de facturación) de que el comprador se encuentra en BC.

Paso: 2 Ventas B2B

• GST: No cobre GST si el comprador proporciona un número de registro de GST/HST válido. Mantenga un registro del número del comprador.
• PST: Debe cobrar el 7% de PST a menos que el comprador proporcione un número de registro de PST o un Certificado de Exención completado (p. ej., para software comprado para reventa).

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:
1. Razón social del proveedor
2. Números de registro de GST y PST
3. Fecha de emisión
4. Descripción del servicio (SaaS)
5. Importe total
6. Desglose de los importes de GST (5%) y PST (7%).

Paso: 1 Intervalo de presentación

• GST: Generalmente trimestral o anualmente (establecido por la CRA al registrarse).
• PST: Mensual, trimestral o semestral, según el volumen de impuestos.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

• GST: Un mes después de finalizado el período de declaración.
• PST: El último día del mes siguiente a la finalización del período de declaración.

Paso: 3 Presentación

• GST: Electrónicamente a través de CRA My Business Account o Simplified GST/HST portal.
• PST: Electrónicamente a través de eTaxBC. Pagos mediante Electronic Funds Transfer (EFT) o transferencia bancaria.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mínimo 6 años a partir de la finalización del último año fiscal al que correspondan.

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