Steuersatz nach Region British Columbia

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Tax in British Columbia: A Guide for SaaS Businesse

British Columbia weist eine geschichtete Umsatzsteuerstruktur auf, bei der eine 7%ige Provinzielle Umsatzsteuer (PST) neben Kanadas bundesweiter 5%iger Goods and Services Tax (GST) angewendet wird, was zu einem kombinierten effektiven Satz von 12 % auf digitale Produkte und Dienstleistungen führt. Für digitale Anbieter erfordert die Einhaltung der Vorschriften die Navigation durch zwei separate Systeme: Die bundesweite GST hat eine jährliche Registrierungsschwelle von 30.000 CAD, während die provinzielle PST eine Registrierung über das eTaxBC-Portal vorschreibt, sobald die steuerpflichtigen Umsätze in British Columbia innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums 10.000 CAD überschreiten. Die Meldefrequenzen für beide Steuern richten sich nach dem Umsatz, wobei BC PST-Erklärungen und -Zahlungen am letzten Tag des Monats fällig sind, der auf den Abschluss des Meldezeitraums folgt.

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British Columbia

British Columbia layers a 7% Provincial Sales Tax (PST) on top of the federal 5% GST. BC PST applies to digital products including software, music, e-books, website design, web hosting, and subscription fees.

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

12.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Tax applicable for

B2B and B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Federal GST: Once exceeding CAD 30,000 annual;

BC PST: CAD 10,000 in taxable sales annual

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Federal GST via CRA online; BC PST via eTaxBC 

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Software, music, e-books, website design, web hosting, subscription fees ; plus federal GST digital products

Strafen

Federal: late filing 1% + 0,25%/month.

BC PST: penalties for non-compliance per BC PST Act

Registrierungsschwelle

CAD 30.000 (federal GST); C

AD 10.000 (BC PST)

Einreichungsintervall

Federal GST: annual/quarterly/monthly by revenue.

BC PST: monthly, quarterly, semi-annual, or annual by revenue

Abgabetermin

Federal: one month after period end.

BC PST: last day of the month following the reporting period.

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

5 years per BC PST Act + 6 years per federal GST/HST (CRA)

How-To Guides: British Columbia SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Effective July 1, 2021, Canada requires the following non-resident vendors to register for and collect the
federal GST/HST if their sales exceed CAD 30,000 in a 12-month period
• GST (Federal): $30,000 CAD in a 12-month period from sales to Canadian consumers (B2C). Registration is mandatory once exceeded.
• PST (BC Provincial): $10,000 CAD in a 12-month period from sales of software/telecom services to BC residents. Mandatory for non-residents.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) via the “Simplified GST/HST” portal for non-resident digital service providers.
• PST: BC Ministry of Finance via the eTaxBC portal.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

• GST Number: 9-digit Business Number (BN) with “RT” program identifier
• PST Number: 11-character ID

Schritt: 1 Standardsatz

The sales tax rate in British Columbia is:

• GST: 5% (Federal)
• PST: 7% (Provincial)
• Total Tax: 12%

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 12%
(Calculated as $5\% + 7\%$, not compounded).

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

• GST: Does not apply to B2B if the buyer provides a valid GST registration number. The buyer “self-assesses” if they are not using the SaaS for commercial activity.
• PST: No formal “reverse charge” for non-residents; if the vendor is registered, they must collect it from businesses unless a specific exemption certificate is provided.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Always charge 5% GST and 7% PST. You must obtain two pieces of non-conflicting evidence (e.g., IP address, billing address) that the buyer is in BC.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• GST: Do not charge GST if the buyer provides a valid GST/HST registration number. Maintain a record of the buyer’s number.
• PST: You must charge 7% PST unless the buyer provides a PST Registration Number or a completed Certificate of Exemption (e.g., for software purchased for resale).

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:
1. Supplier legal name
2. GST and PST registration numbers
3. Date of issue
4. Description of service (SaaS)
5. Total amount
6. Breakdown of GST (5%) and PST (7%) amounts.

Schritt: 1 Meldeintervall

• GST: Usually Quarterly or Annually (set by CRA upon registration).
• PST: Monthly, Quarterly, or Semi-Annually based on tax volume.

Schritt: 2 Abgabefrist

• GST: One month after the end of the reporting period.
• PST: The last day of the month following the end of the reporting period.

Schritt: 3 Einreichung

• GST: Electronically via CRA My Business Account or Simplified GST/HST portal.
• PST: Electronically via eTaxBC. Payments via Electronic Funds Transfer (EFT) or wire.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Minimum 6 years from the end of the last tax year they relate to.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Navigating British Columbia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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