Steuersatz nach Region Zypern

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer für SaaS in Zypern verstehen: Ein Leitfaden für Unternehmen

Zypern führte 1977 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) ein, um sich an die Standards der Europäischen Union anzupassen und die Steuereinnahmen zu erhöhen. Unternehmen, die in Zypern tätig sind, einschliesslich derjenigen, die Software as a Service (SaaS) anbieten, müssen sich an spezifische MwSt.-Bestimmungen halten. Dieser Leitfaden bietet einen umfassenden Überblick über die Umsatzsteuer für SaaS in Zypern, beschreibt die wichtigsten Aspekte und bietet praktische Ratschläge für die Einhaltung der Vorschriften.

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Zypern

Zypern führte 1977 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuereinnahmen zu erhöhen und sich an die EU-Standards anzugleichen.

Offizieller Link der Regierung: Steuerbehörde

19.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

5.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

E-Learning und Bücher, Zeitschriften und Zeitungen, die von einer Schule, Universität oder Hochschule bereitgestellt werden

Steuerbefreite Produktkategorien

Bestimmte Bildungsdienstleistungen sind befreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Unternehmen mit Sitz im Ausland müssen sich registrieren, sobald Waren geliefert oder Dienstleistungen erbracht werden.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Die Registrierung für das MOSS kann online abgeschlossen werden. Unternehmen mit Sitz im Ausland, die eine Umsatzsteuerregistrierung beantragen möchten, können dies bei der Steuerbehörde mit dem Formular T.D.2001 tun, das über das PSC Cyprus oder direkt bei der örtlichen Steuerbehörde per Post oder persönlich eingereicht werden kann.

Der Antrag muss folgende Unterlagen enthalten:

Eine Kopie der Gründungsurkunde
Eine Kopie der Meldebescheinigung
Eine Kopie des Handelsregisterauszugs
Eine Kopie des Aktionärsregisters
Eine Kopie der Gewerbeanmeldung (falls zutreffend)
Einen Fragebogen zur Registrierung internationaler Unternehmen (für Unternehmen mit Sitz in Zypern und hauptsächlicher Geschäftstätigkeit im Ausland)
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird innerhalb von ein bis zwei Tagen vergeben und die Registrierungsbescheinigung innerhalb von 5 bis 10 Tagen ausgestellt.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

E-Books, Bilder, Filme und Videos, unabhängig davon, ob sie über Plattformen wie Shopify gekauft oder über Dienste wie Netflix abgerufen werden, fallen unter die Steuerkategorie „Audio-, visuelle oder audiovisuelle Produkte“.
Herunterladbare und Streaming-Musik, unabhängig davon, ob Sie eine MP3-Datei kaufen oder Dienste wie SoundCloud oder Spotify nutzen, werden als Audioprodukte kategorisiert.
Cloudbasierte Software und As-a-Service-Produkte, einschließlich Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) und Infrastructure-as-a-Service (IaaS).
Websites, Hosting-Dienste und Internetdienstanbieter.
Online-Werbung und Affiliate-Marketing.

Strafen

Ausländischen Unternehmen können bei Falschdeklarationen oder verspäteter Abgabe von zypriotischen Umsatzsteuererklärungen Strafen drohen:

Eine Säumnisgebühr von 85 € pro Monat bei verspäteter Registrierung.
Bei verspäteter Einreichung wird eine Gebühr von 51 € pro Erklärung erhoben.
Bei Zahlungsverzug wird ein Zuschlag von 10 % auf die fällige Umsatzsteuer erhoben, zuzüglich zusätzlicher Zinsen, die derzeit bei 4,5 % pro Jahr liegen.
Eine fehlerhafte Umsatzsteuerberichterstattung zieht eine Strafe von 10 % auf die fällige Ausgangsumsatzsteuer nach sich, zusammen mit jährlichen Zinsen sowohl auf die Ausgangsumsatzsteuer als auch auf die Strafe.

Steuerhinterziehung kann zu Strafen von bis zu 300 % des Ausgangssteuerwerts führen.

Die Verjährungsfrist für die Umsatzsteuer in Zypern beträgt sechs Jahre und verlängert sich in Betrugsfällen auf zwölf Jahre.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

10. des zweiten Monats nach Periodenende

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Anleitungen: Zypern SaaS Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Mai 2004 verlangt Zypern von Nicht-EU-Anbietern (einschließlich Online-Plattformen) digitaler Dienstleistungen an Verbraucher (B2C) in Zypern, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag. Die Verpflichtung wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2015 auf in der EU ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen ausgeweitet.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Ausländische Unternehmen müssen sich bei der Cyprus Tax Department registrieren. Nicht-EU-Unternehmen nutzen häufig den Non-Union One-Stop Shop (OSS) oder bestellen einen lokalen Fiskalvertreter, wenn eine vollständige Umsatzsteuerregistrierung erforderlich ist.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Ausgestellt als Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (mit dem Präfix “CY”) von der Steuerbehörde (Finanzministerium).

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der Standard-Umsatzsteuersatz in Zypern beträgt 19 % (gilt für die meisten SaaS-/Digitaldienstleistungen).

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie diese Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 19%

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Ja. Bei grenzüberschreitenden B2B-Verkäufen nach Zypern ist der “Ort der Leistung” dort, wo der Kunde ansässig ist. Der in Zypern ansässige Geschäftskunde führt die Umsatzsteuer selbst ab, und der ausländische Verkäufer berechnet keine lokale Umsatzsteuer.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Der Verkäufer muss 19 % zypriotische Mehrwertsteuer berechnen. Für EU-ansässige Verkäufer wird dies über den Union OSS abgewickelt; für Nicht-EU-Verkäufer über den Non-Union OSS.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Mehrwertsteuer wird vom Verkäufer nicht berechnet. Der Verkäufer muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers über VIES überprüfen und das Reverse-Charge-Verfahren anwenden.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

 Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:

• Name/Adresse des Lieferanten & Käufers
• Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten (mit CY-Präfix)
• Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers (für B2B/Reverse Charge)
• Eindeutige fortlaufende Rechnungsnummer
• Ausstellungsdatum und Lieferdatum
• Beschreibung von SaaS/Dienstleistung
• Nettobetrag, Mehrwertsteuersatz (19 %) und Mehrwertsteuerbetrag (in EUR)
• Hinweis: “Reverse Charge” (falls B2B).

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern sollten vierteljährlich eingereicht werden. 

Schritt: 2 Abgabefrist

10. Tag des zweiten Monats nach Ende des Steuerzeitraums (z. B. Q1-Erklärung fällig bis 10. Mai).

Schritt: 3 Einreichung

Elektronisch über das Tax For All (TFA) Portal (ersetzte das alte TAXISnet). Zahlungen erfolgen per Online-Banking oder über das Portal.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Die zypriotische Mehrwertsteuer erfordert 6 Jahre für Buchungsunterlagen und 8 Jahre für Rechnungen.

 

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung Zyperns kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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