Steuersatz nach Region New Mexico

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

SaaS-Umsatzsteuer in New Mexico verstehen: Ein umfassender Leitfaden

Als Unternehmer in New Mexico ist es von entscheidender Bedeutung, sich über die Umsatzsteuerbestimmungen, insbesondere für SaaS-Produkte (Software as a Service), auf dem Laufenden zu halten. Dieser Leitfaden befasst sich mit den Einzelheiten der SaaS-Umsatzsteuer in New Mexico und bietet Ihnen umsetzbare Erkenntnisse, die Ihnen helfen, die Compliance zu gewährleisten und Ihre Steuerstrategie zu optimieren.

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New Mexico

Die Einkommensteuersätze in New Mexico liegen zwischen 1,7 % und 5,9 %, wobei derzeit Diskussionen über eine Steuerreform geführt werden, um die wirtschaftliche Entwicklung besser zu fördern.

Offizieller Link der Regierung: New Mexico Taxation and Revenue Department

5.125%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim New Mexico Taxation and Revenue Department, um eine CRS-Identifikationsnummer für die Bruttoeinnahmensteuer zu erhalten.
Reichen Sie das Formular CIT-110 (New Mexico Corporate Income and Franchise Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus New Mexico erzielen.
Ernennen Sie bei Bedarf einen in New Mexico registrierten Vertreter

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder halbjährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre, empfohlen 7 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0.125% – 7.75%

Anleitungen: New Mexico SaaS Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Unternehmen müssen in New Mexico Umsatzsteuer einziehen, wenn sie entweder einen physischen oder wirtschaftlichen Nexus haben.

Physische Präsenz bedeutet, dass ein Unternehmen eine greifbare Präsenz oder Aktivität in dem Bundesstaat hat, während wirtschaftliche Präsenz sich auf Unternehmen bezieht, die die wirtschaftliche Schwelle eines Bundesstaates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen erreicht haben.

 

New Mexico erhebt eine Umsatzsteuer (Gross Receipts Tax – GRT) von Verkäufern, die im Staat geschäftlich tätig sind. Für auswärtige Verkäufer werden Fernverkäufe New Mexico zugerechnet, wenn der Verkäufer im vorhergehenden Kalenderjahr steuerpflichtige Bruttoeinnahmen von mindestens 100.000 US-Dollar hatte, die New Mexico zugerechnet wurden; das Erreichen dieser Schwelle bedeutet, dass Sie „geschäftlich tätig“ sind und sich registrieren müssen. (Schwellenwerteinheit ca. USD, da die Währung des Staates USD ist)

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim New Mexico Taxation and Revenue Department über die Business Tax Registration (Form ACD-31015) oder online über den Taxpayer Access Point (TAP). Die Registrierung führt zur Ausstellung einer Business Tax Identification Number für Konten der Bruttoeinnahmensteuer.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Nach der Registrierung erhalten Sie eine New Mexico Business Tax Identification Number (staatliche Steuer-ID), die für die GRT-Meldung verwendet wird. Die bundesweite FEIN (Employer Identification Number) vom Internal Revenue Service (IRS) wird im Allgemeinen auch für Geschäftssteuerkonten benötigt.

Schritt: 1 Standardsatz

Die Gross Receipts Tax von New Mexico ist ein landesweiter Basissatz (ca. 5,125 %) zuzüglich lokaler Optionssätze, die je nach Gerichtsbarkeit variieren.

Schritt: 2 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Zur Berechnung Ihres Standardsatzes verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Bruttoeinnahmen × Kombinierter GRT-Satz%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Die GRT der US-Bundesstaaten wendet keinen Reverse-Charge-Mechanismus wie bei der Mehrwertsteuer/GST an; die Steuerschuld liegt beim Verkäufer, wenn er geschäftlich tätig ist (Nexus), unabhängig von der Art des Käufers.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Wenn der Verkäufer in New Mexico geschäftlich tätig ist (Nexus erfüllt), gilt die Gross Receipts Tax für SaaS- und digitale Dienstleistungsumsätze, die von Kunden in NM stammen, und die Steuer wird typischerweise an die Kunden weitergegeben oder ist im Preis enthalten.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Gleiche Behandlung für Geschäftskunden: Wenn der Verkäufer Nexus hat und die Dienstleistungseinnahmen NM zugeordnet sind, fällt die Bruttoeinnahmensteuer an; keine separate Umkehrung der Steuerschuldnerschaft für Unternehmen.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

New Mexico schreibt kein einzigartiges „Umsatzsteuerrechnungs“-Format für die GRT vor, aber eine konforme Abrechnung für SaaS sollte generell Folgendes umfassen:

  • Gesetzlicher Name des Lieferanten und NM Unternehmenssteuernummer;
  • Rechnungsdatum und eindeutige Nummer;
  • Kundenname und Adresse;
  • Beschreibung der Dienstleistungen (z. B. SaaS-Abonnement);
  • Bruttoeinnahmenbetrag;
  • Angewandter kombinierter GRT-Satz;
  • Steuerbetrag separat ausgewiesen, falls weitergegeben; Währung.

New Mexico verlangt einen separaten Ausweis, wenn die Steuer in der Gebühr enthalten ist.

Schritt: 1 Meldeintervall

New Mexico weist eine Einreichungsfrequenz (monatlich, vierteljährlich, halbjährlich usw.) basierend auf der Höhe Ihrer GRT-Verbindlichkeit bei der Registrierung zu.

 

Schritt: 2 Abgabefrist

Erklärungen (z.B. Formular TRD-41413) sind in der Regel bis zum 25. Tag des Monats fällig, der auf den Meldezeitraum (monatlich/vierteljährlich) folgt, prüfen Sie jedoch Ihren zugewiesenen Zeitplan.

Schritt: 3 Einreichung

Reichen Sie die GRT über das Taxpayer Access Point (TAP)-Portal ein und bezahlen Sie sie; die elektronische Einreichung und E-Zahlung werden dringend empfohlen oder können für bestimmte Einreicher vorgeschrieben sein.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Führen Sie Aufzeichnungen über Bruttoeinnahmen, Freibeträge/Abzüge, Rechnungen und Steuererklärungen für mindestens vier Jahre, um Steuererklärungen im Falle einer Prüfung zu belegen; Publikationen des New Mexico TRD empfehlen die Aufbewahrung von Belegdokumenten.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Bewältigung der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in New Mexico kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

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