Alíquota de imposto por região Novo México

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Compreendendo o imposto sobre vendas de SaaS no Novo México: um guia abrangente

Como proprietário de uma empresa no Novo México, é crucial se manter informado sobre as regulamentações de imposto sobre vendas, particularmente para produtos SaaS (Software as a Service). Este guia analisa as nuances do imposto sobre vendas de SaaS no Novo México, fornecendo informações práticas para ajudá-lo a navegar pela conformidade e otimizar sua estratégia tributária.

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Novo México

As alíquotas de imposto de renda do Novo México variam de 1,7% a 5,9%, com discussões em andamento sobre a reforma tributária para melhor apoiar o desenvolvimento econômico.

Link oficial do governo: Departamento de Tributação e Receita do Novo México

5.125%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não aplicável nos EUA

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Se você obtiver US$ 100.000 em vendas.

Registro online possível

sim

Procedimento de registro

Registre-se no Departamento de Tributação e Receita do Novo México para obter um número de identificação CRS para imposto sobre receitas brutas.
Preencha o Formulário CIT-110 (Declaração de Imposto de Renda Corporativa e Franquia do Novo México) se estiver ganhando renda de origem do Novo México.
Nomeie um agente registrado do Novo México, se necessário

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

SaaS, videogames, produtos digitais

Penalidades

5% do imposto não pago para cada mês, máximo de 25% (Arquivamento Atrasado); 10% do imposto não pago após 30 dias (Pagamento Atrasado)

Limite de registro

$100,000.00

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, Trimestralmente ou Semestralmente

Prazo de entrega

25º dia do mês

Requisitos de faturamento eletrônico

Nenhum mandato de faturamento eletrônico em todo o estado

Manutenção de registros

Declarações de imposto de renda e documentos comprovativos: 3 anos no mínimo, 7 anos recomendados

Faixa de taxa local

0.125% – 7.75%

Guias práticos: IVA de SaaS no Novo México

Passo: 1 Limite

Empresas precisam coletar imposto sobre vendas no Novo México se tiverem nexus físico ou econômico.

Nexo físico significa que uma empresa tem uma presença ou atividade tangível no estado, enquanto o nexo econômico se refere a empresas que atingiram o limite econômico de um estado para receita total ou para o número de transações.

 

O Novo México impõe um Imposto sobre Receitas Brutas (GRT) sobre vendedores que atuam no estado. Para vendedores de fora do estado, as vendas remotas são atribuídas ao NM se o vendedor teve ≥ $100.000 em receitas brutas tributáveis no ano civil anterior atribuídas ao Novo México; atingir este limiar significa que você está “exercendo atividades comerciais” e deve se registrar. (unidade de limiar USD aprox., já que a moeda do estado é USD)

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se junto ao New Mexico Taxation and Revenue Department através do Business Tax Registration (Form ACD-31015) ou online através do Taxpayer Access Point (TAP). O registro aciona a emissão de um Business Tax Identification Number para contas de imposto sobre a receita bruta.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Após o registro, você recebe um Número de Identificação Fiscal Comercial de New Mexico (ID fiscal estadual) usado para relatórios de GRT. O FEIN federal (Número de Identificação do Empregador) do Internal Revenue Service (IRS) também é geralmente exigido para contas fiscais empresariais.

Passo: 1 Taxa Padrão

O Gross Receipts Tax de New Mexico é uma taxa base estadual (aprox. 5,125%) mais taxas de opção local, variando por jurisdição.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular sua taxa padrão, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Receita Bruta × Taxa GRT Combinada%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

A GRT estadual dos EUA não utiliza um mecanismo de responsabilidade reversa como o IVA/GST; a responsabilidade fiscal recai sobre o vendedor se houver estabelecimento (nexus), independentemente do tipo de comprador.

Passo: 1 Vender B2C

Se o vendedor tiver estabelecimento no Novo México (nexus estabelecido), o imposto sobre vendas brutas se aplica à receita de SaaS e serviços digitais proveniente de clientes do NM, e o imposto é geralmente repassado aos clientes ou incluído no preço.

Passo: 2 Vender B2B

Mesmo tratamento para compradores empresariais: se o vendedor tem nexo fiscal e a receita do serviço é proveniente de NM, o imposto sobre receitas brutas se aplica; não há cobrança reversa separada para entidades empresariais.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

O Novo México não exige um formato único de "fatura de imposto sobre vendas" para o GRT, mas uma cobrança em conformidade para SaaS deve geralmente incluir:

  • Razão social do fornecedor e ID Fiscal Empresarial de NM;
  • data da fatura e número exclusivo;
  • nome e endereço do cliente;
  • descrição dos serviços (por exemplo, assinatura de SaaS);
  • valor das receitas brutas;
  • taxa GRT combinada aplicada;
  • valor do imposto discriminado separadamente se repassado; moeda.

New Mexico exige declaração separada se o imposto estiver incluído na cobrança.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

New Mexico atribui uma frequência de declaração (mensal, trimestral, semestral, etc.) com base no seu nível de responsabilidade GRT no registro.

 

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações (por exemplo, Formulário TRD-41413) geralmente são devidas até o dia 25 do mês seguinte ao período de declaração (mensal/trimestral), mas verifique seu cronograma atribuído.

Passo: 3 Submissão

Apresente e pague o GRT através do portal Taxpayer Access Point (TAP); o preenchimento eletrônico e o pagamento eletrônico são fortemente encorajados ou podem ser obrigatórios para certos declarantes.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha registros de receitas brutas, isenções/deduções, faturas e declarações fiscais por pelo menos quatro anos para comprovar as declarações fiscais em caso de auditoria; as publicações do New Mexico TRD recomendam a retenção de registros comprobatórios.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal do Novo México pode ser assustador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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