Alíquota de imposto por região Nova Escócia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Nova Scotia utiliza um Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST) administrado federalmente pela Canada Revenue Agency (CRA), que recentemente diminuiu de 15% para 14% após uma redução no componente do imposto provincial. No âmbito do regime simplificado de GST/HST do Canadá, fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrónicos enfrentam um limite de registo obrigatório de CAD 30.000 em vendas anuais a consumidores canadianos. Empresas em conformidade devem apresentar declarações eletronicamente num ciclo mensal, trimestral ou anual, com base na sua faixa de receita, com submissões e pagamentos devidos no prazo de um mês após a conclusão do período de reporte.

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Nova Escócia

Nova Scotia é uma província com Imposto de Vendas Harmonizado (HST) de 14%, reduzido de 15% com efeito a partir de 1º de abril de 2025 (PwC). O HST é administrado federalmente pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Agência Tributária do Canadá

14.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro de negócios online da CRA; não residentes usam o regime Simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses)

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de entrega

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e cobrem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses.

 

O registro é obrigatório assim que este limite for excedido.

Passo: 2 Registro de Empresas

O registro é administrado pela Canada Revenue Agency (CRA). Provedores de SaaS não residentes normalmente usam o registro simplificado de GST/HST para a “Economia Digital.”

Passo: 3 Número TIN/IVA

O Número GST/HST (parte de um Número de Negócio/BN de 9 dígitos) é emitido pela CRA.

Passo: 1 Taxa Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas é de 14% de Harmonized Sales Tax (HST).

 

(Nota: A partir de 1º de abril de 2025, Nova Scotia reduziu seu componente provincial, diminuindo o HST total de 15% para 14%).

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, por favor, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 5%

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se. Se o comprador for uma empresa registrada para GST/HST e fornecer seu número de registro, o vendedor não cobra imposto. O comprador autoavalia, quando aplicável.

Passo: 1 Vender B2C

Deve cobrar 14% de HST a todos os residentes não registados da Nova Escócia. É responsável por determinar a localização do cliente (por exemplo, através do endereço de faturação, endereço IP ou dados bancários).

Passo: 2 Vender B2B

Não cobre HST se o cliente fornecer um número de registo GST/HST válido. Deve manter prova do estatuto de registo do comprador.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:
1. Razão social do fornecedor
2. Número de Empresa (BN)
3. Data
4. Número de Fatura Sequencial
5. Descrição dos serviços
6. Valor total
7. Valor específico do HST (ou uma declaração de que o preço inclui imposto).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos são geralmente declarados trimestralmente para contribuintes simplificados; varia (Mensal/Trimestral/Anual) para contribuintes normais com base na receita.

Passo: 2 Prazo de Declaração

O prazo é de um mês após o fim do período de declaração (ex., 30 de abril para o período do T1 que termina em 31 de março).

Passo: 3 Submissão

Os impostos são declarados eletronicamente através da CRA My Business Account ou GST/HST NETFILE. Os pagamentos são feitos via transferência bancária ou pelo portal “My Payment”.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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Perguntas frequentes

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