Alíquota de imposto por região Eslovênia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

IVA na Eslovênia para provedores de SaaS

A Eslovênia, membro da União Europeia, adotou o sistema de IVA (Imposto sobre Valor Agregado) da UE em 2007 para agilizar a arrecadação de receitas e garantir a conformidade unificada entre os estados membros. Este sistema se aplica a todas as empresas que operam na Eslovênia, incluindo aquelas que fornecem Software como Serviço (SaaS). A alíquota padrão de IVA na Eslovênia é atualmente de 22% e se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo ofertas de SaaS.

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Eslovênia

A Eslovênia adotou o sistema de IVA da UE em 2007 para melhorar a arrecadação de receitas e a conformidade.

Link oficial do governo: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

5.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e outras publicações eletrônicas, como revistas e jornais, têm impostos reduzidos

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento de impostos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Para se registrar no sistema MOSS, você deve fornecer informações básicas sobre a empresa e seus representantes usando um formulário específico estabelecido pelo Serviço Fiscal Esloveno.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Entrega de imagens (por exemplo, papéis de parede).
Entrega de texto (por exemplo, e-books).
Fornecimento de música, filmes e jogos, incluindo jogos de azar e programas sob demanda.
Diários online.
Fornecimento de sites ou serviços de hospedagem na web.
Manutenção remota de software e equipamentos.
Entrega de software e atualizações de software.
Espaço publicitário em sites.

Penalidades

Na Eslovênia, medidas mais rígidas de fiscalização do IVA foram introduzidas, com efeito a partir de janeiro de 2024, com foco nos atrasos habituais. Os contribuintes devem apresentar as declarações de IVA até o último dia útil do mês seguinte ao período fiscal, com penalidades para apresentações tardias variando de 4.000 a 75.000 euros para pessoas jurídicas, 3.000 a 50.000 euros para proprietários únicos e 400 a 5.000 euros para pessoas físicas. Esta política visa aumentar a conformidade e a disciplina entre os contribuintes, sem prorrogações concedidas após os lembretes

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Até o 20º dia após o período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os registros relevantes devem ser mantidos por pelo menos 10 anos

Guias Práticos: IVA SaaS na Eslovénia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de maio de 2004, a Eslovénia exige que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) na Eslovénia se registem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a fornecedores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Eslovénia aplica um limiar de registo de IVA de 10.000 EUR para fornecedores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limiar não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

Passo: 2 2. Registro Comercial

Gerido pela Administração Financeira da República da Eslovénia (FURS). Entidades estrangeiras solicitam um número de IVA esloveno através do formulário DR-04.

ID za DDV (prefixado por ‘SI’). Emitido pela FURS. Empresas não pertencentes à UE devem nomear um Representante Fiscal.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Um ID za DDV (prefixado por ‘SI’) é emitido pela FURS. Empresas não pertencentes à UE devem nomear um Representante Fiscal.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa padrão é de 22% para a maioria dos serviços SaaS/digitais. (Uma taxa de 5% existe especificamente para publicações eletrónicas/livros).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

Valor do Imposto = Preço Líquido x 22%

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se. Se for um fornecedor não estabelecido a vender a uma empresa registada para efeitos de IVA na Eslovénia, o comprador liquida o IVA. Não cobra IVA na fatura.

Passo: 1 Vender B2C

Deve cobrar 22% de IVA esloveno, a menos que esteja registado para o EU OSS noutro estado-membro. Utilize o endereço de faturação do cliente ou o IP para determinar a localização.

Passo: 2 Vender B2B

Não cobrar IVA se o comprador fornecer um ID de IVA válido (começando com SI). Aplicar a Autoliquidação e indicar isso na fatura.

Passo: 3 Requisitos da fatura

Deve incluir:

  • Nome/Morada do Fornecedor & Comprador
  • ID de IVA do Fornecedor
  • Data de Emissão
  • Número Sequencial
  • Descrição do Serviço
  • Valor Tributável
  • Taxa de IVA (22%)
  • Valor do IVA,
  • “Autoliquidação” (para B2B).

Passo: 1 Período de Declaração

Os impostos devem ser declarados:

  • mensal (padrão para estrangeiros)
  • trimestral (se o volume de negócios for < €50k e não houver transações intra-UE).

Passo: 2 Prazo de Declaração:

Os impostos devem ser declarados até o dia 20 do mês seguinte (se reportando fornecimentos intra-UE/ESL) ou o último dia útil do mês (padrão).

Passo: 3 Submissão

Os impostos devem ser declarados através do portal eDavki. O pagamento deve ser efetuado até o prazo de declaração para a conta do orçamento do estado da FURS.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 10 anos para serviços digitais (conforme Diretiva da UE).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal da Eslovênia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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