Alíquota de imposto por região Tailândia

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

IVA na Tailândia: uma visão geral abrangente para SaaS e produtos digitais

A Tailândia implementou o sistema de Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) em 1992 para melhorar a sua infraestrutura fiscal e geração de receitas. O IVA aplica-se à maioria dos bens e serviços, incluindo Software-as-a-Service (SaaS), à taxa normal de 7%. Atualmente, não existe uma taxa reduzida de IVA na Tailândia. Os e-books, incluindo jornais eletrónicos, revistas e livros didáticos, estão isentos de IVA.

Imagem em mosaico

Tailândia

A Tailândia implementou um sistema de IVA em 1992 para modernizar a sua estrutura fiscal e aumentar a geração de receitas.

Link oficial do governo: Departamento de Receitas

7.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos em formato eletrônico

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

O formulário de registro de IVA deve ser preenchido e enviado online através do Sistema Simplificado de IVA para e-Service (SVE) no site do Departamento de Receita.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Aplicativos móveis
Programas de software
Imagens digitais, vídeos e dados financeiros
Música digital, filmes e jogos
Ensino à distância por meio de um meio pré-gravado, como cursos online
Gerenciamento eletrônico de dados, como fornecimento de site, hospedagem na web, manutenção automatizada e digital de programas
Fornecer ou dar suporte a uma presença comercial ou pessoal em uma rede eletrônica
Mecanismos de pesquisa, como serviços de mecanismo de pesquisa personalizados
Serviços de listagem para o direito de colocar bens ou serviços à venda em um mercado online ou casa de leilões
Serviços de streaming sob demanda onde não há interação com o provedor de conteúdo
Serviços de publicidade em plataformas de mídia intangíveis

Penalidades

Conduzir negócios sem registro de IVA incorre em uma multa de duas vezes o imposto devido para cada mês de não conformidade ou 1.000 Baht por mês, o que for maior. O atraso na apresentação das declarações de IVA resulta em uma multa de duas vezes o imposto devido para o respectivo mês fiscal. Além disso, apresentar uma declaração de imposto incorreta que afete o valor do imposto devido acarretará uma multa com base no valor do imposto afetado.

Limite de registro

THB 1,800,000

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Entre o 1º e o 23º dia do próximo mês fiscal

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Por um mínimo de 5 anos, o seguinte deve ser mantido:

Faturas de vendas emitidas
Faturas de compra recebidas
Declarações de IVA apresentadas
Comprovante de pagamentos de IVA efetuados
Documentação aduaneira para bens importados
Registros contábeis que suportam cálculos de IVA

How-To Guides: Thailand SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective September 1, 2021, Thailand requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Thailand to register for and collect VAT if their sales exceed THB 1.8 million in a 12-month period.

 

On August 15, 2023, Thailand published Royal Decree No. 779, which establishes corporate income tax and VAT exemptions for transfers of digital investment tokens effective August 16, 2023.

 

Registration is mandatory if your income from B2C digital services exceeds the threshold.

Passo: 2 Registro de Empresas

Register online via the Revenue Department’s VES (VAT for Electronic Service) system. This is a simplified “Pay-Only” regime for foreign businesses.

Passo: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (TIN) specifically for the VES system, which acts as your username for filings

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

In Thailand, the standard VAT rate is 7%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

To calculate your tax amount, use the following formula

 

VAT Amount = Net Price x 7%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Thai businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism (Self-Assessment). The foreign supplier does not charge VAT; the Thai buyer remits the VAT via Form P.P.36.

Passo: 1 Vender B2C

You must charge 7% VAT on all digital services supplied to non-VAT registered persons (consumers) in Thailand.

Passo: 2 Vender B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable to self-assess the tax.
• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 7% VAT.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Foreign providers registered under the VES system are prohibited from issuing formal “Tax Invoices” (which allow input tax credits). However, for commercial records, you should issue a receipt containing:

• Supplier Name & TIN
• Customer Name
• Date & Service Description
• Amount Paid (showing VAT included or added)

Passo: 1 Intervalo de Declaração

File the VAT return Monthly.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Returns and payments must be submitted by the 23rd day of the month following the tax period (e.g., January return is due by February 23).

Passo: 3 Submissão

File Form P.P.30.9 electronically via the VES System. Payments can be made via credit card or international wire transfer.

Passo: 4 Manutenção de registros

Maintain records of output tax and service details for a minimum of 5 years.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navigating Thailand’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

Fale com um especialista
Imagem em mosaico
pt_PTPortuguês
en_USEnglish es_ESEspañol pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pt_PTPortuguês