Alíquota de imposto por região Quebec

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Quebec utiliza uma estrutura dupla de imposto sobre vendas, aplicando uma Taxa de Vendas do Quebec (QST) de 9,975% juntamente com a Taxa Federal de Bens e Serviços (GST) do Canadá de 5%, para uma taxa efetiva combinada de 14,975% sobre produtos digitais. Para fornecedores digitais não residentes, o registro tanto sob a estrutura simplificada federal do GST quanto o regime provincial especializado do QST é acionado assim que as vendas anuais para consumidores locais atingem um limite correspondente de CAD 30.000. Sob este regime especializado, as empresas apresentam declarações de QST trimestralmente por padrão através da Revenu Québec, com declarações eletrónicas e pagamentos devidos no prazo de um mês após a conclusão do período de reporte.

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Quebec

Quebec aplica o Imposto sobre Vendas de Quebec (QST) a 9,975% além do GST federal de 5%. O QST é administrado pela Revenu Québec. Taxa efetiva combinada: 14,975%. O QST se aplica a produtos digitais entregues eletronicamente. 

Link oficial do governo: Agência Tributária do Canadá

14.975%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

GST federal: CAD 30.000 em vendas anuais.

QST (digital não residente): CAD 30.000 em suprimentos para consumidores específicos de Quebec ao longo de 12 meses.

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

GST federal via CRA online;

QST via Revenu Québec — não residentes usam o registro online do regime QST Especificado

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Federal: apresentação fora do prazo 1% + 0,25%/mês.

QST: multas semelhantes por atraso na declaração e no pagamento, conforme a Revenu Québec

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de arquivamento

Federal GST: por faixa de receita.

QST: trimestralmente (padrão para o regime QST especificado)

Prazo de entrega

Federal: um mês após o fim do período.

QST: um mês após o término do período de declaração

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes vendedores não residentes se registrem e cobrem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses.

 

O registro é obrigatório assim que este limite for atingido por meio de vendas para “Specified Quebec Consumers” (B2C/pessoas não registradas).

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se online através do “Registration service for suppliers outside Québec” do Revenu Québec. Se você também atingir o limite federal, deve se registrar para o GST/HST Simplificado através da Canada Revenue Agency (CRA).

 

Fornecedores não residentes devem registrar-se para o QST através do sistema especificado da Revenu Québec. Se também atenderem aos requisitos federais, devem registrar-se separadamente para o GST/HST sob o regime simplificado da CRA

Passo: 3 Número TIN/IVA

Você receberá um Número de Registro QST (formato: 1234567890TQ0001) da Revenu Québec e um Número de Empresa GST da CRA.

Passo: 1 Taxa Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas é de 14,975% (5% GST Federal + 9,975% QST Provincial).

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, por favor, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 14,975%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se a vendas B2B transfronteiriças. Se a empresa de Quebec fornecer um número de registro QST/GST válido, o fornecedor não residente não cobra imposto. O comprador deve autoavaliar e reportar o imposto.

Passo: 1 Vender B2C

Você deve cobrar o imposto integral de 14,975% de consumidores privados e empresas não registradas. Você deve verificar a residência usando duas provas não conflitantes (por exemplo, endereço de cobrança, endereço IP ou dados bancários).

Passo: 2 Vender B2B

O imposto não é cobrado se o comprador fornecer um número QST/GST válido. Você deve validar esses números através dos registros oficiais.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Nome do fornecedor

  • Número QST/GST

  • Data da fatura

  • Número sequencial

  • Descrição dos serviços

  • Valor total

  • Alíquota/valor do imposto por tipo.

Nota: De acordo com a Carta da Língua Francesa de Quebec, as faturas B2C devem ser fornecidas em francês, a menos que o consumidor solicite o contrário.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos são geralmente declarados trimestralmente para o sistema especificado (simplificado).

Passo: 2 Prazo de Declaração

O prazo para apresentação é o último dia do mês seguinte ao término do trimestre civil (por exemplo, 30 de abril para o período de jan-mar).

 

Passo: 3 Submissão

Apresente as declarações QST através do portal online da Revenu Québec. A GST é apresentada através do portal CRA My Business. Os pagamentos podem ser feitos via transferência bancária ou banco online em CAD ou USD (para QST).

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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Perguntas frequentes

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