Alíquota de imposto por região Tajiquistão

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Imposto sobre valor agregado (IVA) para empresas de SaaS no Tajiquistão: um guia para conformidade

Empresas SaaS que operam no Tajiquistão estão sujeitas a um Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) de 14% sobre os seus serviços. Introduzido em 2004 para melhorar a conformidade fiscal e aumentar as receitas públicas, o sistema de IVA é um aspeto crucial para fazer negócios no país. Compreender as suas obrigações de IVA, incluindo frequências de declaração, prazos e requisitos de manutenção de registos, é essencial para manter a conformidade.

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Tajiquistão

O Tajiquistão adotou um sistema de IVA em 2004 para melhorar a conformidade fiscal e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Comitê de Impostos

14.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Alguns materiais educacionais podem ser isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Não mais do que 30 dias corridos a partir da data de início das atividades

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Nenhuma informação específica encontrada

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Fazer apostas interativas de jogos de azar com casas de apostas.
Oferecendo acesso a redes de informação e comunicação, juntamente com a capacidade dos usuários de modificá-las.
Armazenando e processando informações, desde que a pessoa que forneceu as informações possa acessá-las por meio de uma rede de informação e comunicação.
Fornecendo poder de computação em tempo real para hospedar informações em um sistema de informação.
Oferecendo serviços de registro e hospedagem de nomes de domínio.
Administrando sistemas de informação e sites na Internet.

Penalidades

O não pagamento de impostos e a não apresentação de declarações fiscais resultam em multas de acordo com as leis administrativas do Tajiquistão.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Até o 20º dia do mês seguinte ao período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

Não

Manutenção de registros

Os seguintes registros devem ser mantidos por pelo menos 5 anos: Os registros de vendas e compras incluem faturas (como faturas fiscais, notas de crédito e notas de débito), contratos e acordos, notas de entrega ou outra prova de entrega e documentação de importação e exportação. Os registros contábeis abrangem o razão geral, livro caixa, extratos bancários e lançamentos contábeis relacionados a transações de IVA. Além disso, as declarações de IVA consistem em cópias das declarações de IVA arquivadas e comprovante de pagamento de IVA.

Guias Práticos: IVA SaaS do Tajiquistão

Passo: 1 Limite

A partir de 21 de janeiro de 2021, o Tajiquistão exige que vendedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) no Tajiquistão se registrem e recolham o IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro de Empresas

O registro é feito online através do Comitê Fiscal sob o Governo da República do Tajiquistão. Entidades estrangeiras usam o portal “E-Filing system for foreigners” (e-VAT). A solicitação deve ser enviada no prazo de 20 dias a partir do primeiro fornecimento tributável.

Passo: 3 Número TIN/IVA

TIN (Número de Identificação Fiscal) é um número único de 9 dígitos atribuído no momento do registo.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

No Tajiquistão, a taxa de IVA padrão é de 14% (atualmente em vigor sob as recentes reformas fiscais).

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o seu valor de imposto, utilize esta fórmula:

Valor do Imposto = Preço Líquido x Taxa %

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Sim. Fornecedores estrangeiros não cobram IVA em vendas B2B para empresas tajiques registadas. O comprador local da empresa age como um “Agente Fiscal” e deve autoavaliar e pagar o IVA às autoridades.

Passo: 1 Vender B2C

Fornecedores estrangeiros devem cobrar 14% de IVA sobre todos os serviços digitais fornecidos a indivíduos (clientes não-empresariais) no Tajiquistão.

Passo: 2 Vender B2B

Não cobre IVA. Certifique-se de validar o NIF do cliente e indique “Autofaturação” na fatura.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Não há um mandato estrito de faturação eletrónica para B2C estrangeiro, mas os registos devem ser claros. As faturas comerciais devem incluir:

• Nome e Endereço do Fornecedor
• Nome do Comprador (e NIF para B2B)
• Data de Emissão
• Descrição do Serviço
• Valor Líquido e Moeda
• Para B2B: Referência a “Autoliquidação”

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos são declarados trimestralmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados até o dia 10 do mês seguinte ao trimestre de referência (ex: 10 de abril para o T1).

Passo: 3 Submissão

Entregue as declarações eletronicamente através do portal Andoz (E-Filing) para prestadores estrangeiros. Os pagamentos são feitos via transferência bancária utilizando os dados de pagamento fornecidos no portal.

Passo: 4 Manutenção de registros

Todos os registos fiscais devem ser guardados por 5 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal do Tajiquistão pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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