Alíquota de imposto por região Estônia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

IVA sobre SaaS na Estônia: um guia para conformidade

A administração tributária moderna e transparente da Estônia reflete a implementação do sistema de IVA da UE em 2000. Como consequência, as empresas que vendem SaaS na Estônia devem aderir à alíquota padrão de IVA de 20%. Embora algumas categorias, como serviços educacionais, se qualifiquem para isenção, é crucial determinar corretamente a alíquota de IVA aplicável e cumprir os regulamentos.

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Estônia

A Estônia adotou o sistema de IVA da UE em 2000, com foco na modernização de sua administração tributária e na melhoria da conformidade.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária e Aduaneira da Estónia

24.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

9.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books têm imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Alguns serviços educacionais podem estar isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Os indivíduos que pretendam candidatar-se a um regime especial devem apresentar um pedido de registo ao Departamento de Impostos e Alfândegas.

Os sujeitos passivos na Estónia devem utilizar o portal e-MTA, navegando até “Registos e inquéritos” – “Registo” – “Registo como utilizador de regimes especiais para comércio eletrónico e serviços (união-OSS)”.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Um produto digital refere-se a qualquer item que seja armazenado, entregue e utilizado num formato eletrónico. Estes produtos ou serviços podem ser recebidos por e-mail, descarregados da Internet ou acedidos diretamente num website. Os exemplos incluem, mas não estão limitados a:

Conteúdo áudio, visual ou audiovisual
Música para download e streaming, como compras de MP3 ou aplicações de música
Software e serviços baseados na nuvem, incluindo SaaS, PaaS e IaaS
Websites, serviços de alojamento web e fornecedores de serviços de Internet
Tokens não fungíveis (NFTs)

Penalidades

O sujeito passivo deve calcular e pagar o imposto dentro do prazo designado. Se não o fizer, a partir do dia seguinte ao prazo, a autoridade tributária aplicará juros à taxa de 0,06% por dia.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Até o 20º dia do mês seguinte ao período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Os registros relevantes devem ser mantidos por pelo menos 10 anos

Guias Práticos: IVA de SaaS na Estônia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de maio de 2004, a Estônia exige que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) na Estônia se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida aos prestadores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Estônia aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para prestadores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

Empresas da UE: O registo é obrigatório se o volume de negócios tributável exceder este limite num ano civil. Empresas não-UE sem estabelecimento permanente devem registar-se a partir do primeiro fornecimento tributável, a menos que se aplique o Reverse Charge.

Passo: 2 Registro de Empresas

Gerido pela Estonian Tax and Customs Board (MTA). Não-residentes podem registar-se através do portal e-MTA utilizando a e-Residency ou através de um representante fiscal designado.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Emitido como Número de Identificação Fiscal (VAT) (número KMKR) pela MTA. Formato: EE seguido por 9 dígitos (ex: EE123456789).

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa de IVA padrão na Estônia é de 24% (Taxa de IVA padrão para Serviços Digitais/SaaS a partir de 2025/2026).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular seus valores de imposto, use a seguinte fórmula: 

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 24%

Passo: 3 Autoliquidação (B2B):

Aplica-se a vendas B2B transfronteiriças. Se o comprador estónio for registado para IVA, o vendedor cobra 0% de IVA e o comprador contabiliza o imposto na Estónia. A fatura deve incluir o ID de IVA do comprador e uma referência a “Autoliquidação.

  • Categoria de produto elegível para imposto reduzido/isento: Sim. – 9% em livros eletrónicos / literatura de estudo.

Passo: 1 Vender B2C

Você deve cobrar a taxa de IVA da Estônia (24%) de consumidores privados. Para vendedores da UE não-residentes, isso é gerenciado via One-Stop Shop (OSS) se as vendas transfronteiriças totais na UE excederem €10.000.

Passo: 2 Vender B2B

Imposto não é cobrado (0% IVA) se o comprador fornecer um VAT ID válido. Use o sistema VIES para verificar os números.

Passo: 3 Determine se você precisa se registrar.

As faturas devem conter: 

  • Número sequencial único da fatura
  • Data de emissão e data de fornecimento
  • Nome completo e endereço do Fornecedor & Comprador
  • ID de IVA do Fornecedor
  • VAT ID do Comprador (para B2B/Reverse Charge)
  • Descrição dos serviços (assinatura SaaS)
  • Valor tributável, taxa de IVA (24% ou 0%) e valor total do IVA
  • Nota de “Autoliquidação” para B2B.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos devem ser declarados mensalmente (padrão). A declaração trimestral pode ser solicitada se o volume de negócios for inferior a €200.000.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados até ao dia 20 do mês seguinte ao período tributável.

Passo: 3 Submissão

Declarado eletronicamente através do portal e-MTA. O pagamento é feito para a conta bancária da MTA utilizando um número de referência específico. Para B2C via OSS, a declaração é trimestral através do portal do seu estado membro de registo.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros fiscais devem ser guardados por no mínimo 7 anos para documentos contábeis. Para e-serviços OSS/IOSS, os registros devem ser guardados por 10 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA da Estônia e pela representação fiscal pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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