Alíquota de imposto por região Territórios do Noroeste

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Os Territórios do Noroeste não cobram imposto territorial sobre vendas, deixando aplicável apenas o Imposto federal canadense de 5% sobre Bens e Serviços (GST), que é administrado pela Agência de Receita do Canadá (CRA). No âmbito do regime simplificado GST/HST, fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrónicos devem registar-se assim que as suas vendas anuais a consumidores canadianos atingirem o limite de CAD 30.000. As frequências de declaração são determinadas por patamares de receita — variando de ciclos mensais a anuais — com declarações eletrónicas e pagamentos devidos no prazo de um mês após o fim do período de reporte.

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Territórios do Noroeste

Os Territórios do Noroeste não possuem imposto territorial sobre vendas. Aplica-se apenas o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5%, administrado pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Agência Tributária do Canadá

5.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro de negócios online da CRA; não residentes usam o regime Simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses)

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de entrega

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e cobrem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses.

 

O registro é obrigatório se seus fornecimentos tributáveis de serviços digitais para consumidores canadenses (B2C) excederem o limite imposto.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se junto à Canada Revenue Agency (CRA) através do portal “Simplified GST/HST” para prestadores de serviços digitais não residentes.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Será emitido a você um Número de Registro GST/HST pela CRA.

Passo: 1 Taxa Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas é de 5% (apenas GST Federal). NWT não possui Provincial Sales Tax (PST).

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, por favor, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 5%

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

No regime simplificado, o Mecanismo de Inversão de Cobrança aplica-se a vendas B2B. Não é cobrado GST de empresas canadenses que forneçam um número de registro GST/HST válido.

 

Passo: 1 Vender B2C

É obrigatório cobrar 5% de GST de todos os consumidores privados (indivíduos não registrados) localizados em NWT.

Passo: 2 Vender B2B

Não cobre GST se o comprador fornecer um número GST/HST válido. Se nenhum número for fornecido, o comprador é tratado como consumidor e tributado em 5%.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Para registrantes simplificados, a fatura deve apresentar:
• Nome do fornecedor
• Número GST/HST
• Data da fatura
• Valor total pago/a pagar
• O valor de GST/HST cobrado (ou uma declaração de que o preço inclui GST/HST a 5%).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

A declaração padrão para registantes da economia digital simplificada é trimestral (trimestres civis).

Passo: 2 Prazo de Declaração

A declaração e o pagamento são devidos até ao último dia do mês seguinte ao fim do período de declaração.

Passo: 3 Submissão

Os impostos são declarados eletronicamente através da CRA “My Business Account” ou do portal “GST/HST NETFILE”. Os pagamentos podem ser feitos via SWIFT ou instituições financeiras canadianas.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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Perguntas frequentes

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