Alíquota de imposto por região Uzbequistão

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Entendendo o imposto sobre vendas de SaaS no Uzbequistão: um guia abrangente para empresas

Uzbekistan adopted a Value Added Tax (VAT) system in 1992 to streamline tax collection and strengthen public finances. The standard VAT rate for most goods and services, including SaaS (Software as a Service), is 12%. Businesses must comply with specific requirements, including quarterly filing and payment deadlines, and e-invoicing mandates. Consulting with tax professionals can ensure accurate compliance.

Entender as nuances do imposto sobre vendas uzbeque é crucial para empresas de SaaS. Este guia analisa os aspectos essenciais, oferecendo conselhos práticos para uma gestão eficaz.

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Uzbequistão

O Uzbequistão implementou um sistema de IVA em 1992 para melhorar a conformidade fiscal e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Comitê Estadual de Impostos

12.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos isentos

Serviços educacionais estão isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Até 30 dias após a primeira venda

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar na autoridade fiscal, uma entidade legal estrangeira deve enviar um pedido de registro juntamente com um extrato do registro de entidades legais estrangeiras de seu país de origem ou outro documento que comprove sua situação legal. O pedido de registro deve ser apresentado no prazo de 30 dias corridos.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Inclui streaming de música e vídeo, direitos de uso de software pela internet e aplicativos e jogos para dispositivos móveis. Abrange também serviços de e-learning, e-books, periódicos online, jornais e revistas. Além disso, inclui Software as a Service (SaaS) e outros softwares baseados em nuvem, serviços de armazenamento e processamento de dados e serviços de publicidade online. Websites que listam bens e serviços para venda, sites de leilão, registro e hospedagem de nomes de domínio na Internet, traduções automáticas, serviços de processamento de computador e serviços de consultoria prestados por e-mail também fazem parte desta lista.

Penalidades

A penalidade por atraso no registro de IVA corresponde a 5% da receita sujeita a IVA. Esta penalidade é aplicável a partir da data de vencimento do registro de IVA até a data real do registro. A penalidade não pode ser inferior a UZS 5 milhões (aproximadamente US$ 445).

Um funcionário de uma entidade legal ou um contribuinte individual enfrentará penalidades administrativas por enviar declarações fiscais após o prazo, equivalente a 20% do valor pago a menor ou com atraso.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Até o 20º dia após o período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Relevant records should be kept for 3-5 years

How-To Guides: Uzbekistan SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective January 1, 2020, Uzbekistan requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Uzbekistan to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Passo: 2 Registro de Empresas

Foreign suppliers must register via the VAT Office for Internet Companies on the official tax portal (tax.uz).

Passo: 3 Obtain TIN

Upon registration, the foreign entity is assigned a Taxpayer Identification Number (TIN) used for VAT reporting and payment.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Apply the standard VAT rate, which is currently 12% (reduced from 15% in 2023).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

VAT Amount = Net Price x 12%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Yes. The supply of electronic services to registered Uzbek legal entities (B2B) is subject to the Reverse Charge Mechanism. The foreign seller does not charge VAT; the local business buyer is responsible for declaring and paying the tax.

Passo: 1 Vender B2C

You are required to charge 12% VAT on all digital service sales to individual consumers in Uzbekistan once registered.

Passo: 2 Vender B2B

Do not charge VAT if the customer is a registered Uzbek legal entity. The buyer is liable for the tax locally.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Foreign providers registered via the VAT Office are generally exempt from issuing formal Uzbek electronic tax invoices (E-Factura). However, for commercial purposes, you should issue a receipt/invoice containing:

 

• Supplier Name & TIN
• Buyer Name
• Service Description
• Transaction Value & Currency
• Tax Amount (for B2C)

Passo: 1 Intervalo de Declaração

File the VAT return Quarterly.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Returns must be submitted by the 20th day of the month following the reporting quarter (e.g., April 20 for Q1).

Passo: 3 Submissão

Submit returns electronically via the tax.uz VAT Office portal. Payments can be made in foreign currencies (USD, EUR, etc.) to the Tax Committee’s accounts.

Passo: 4 Manutenção de registros

Maintain accurate records of sales and customer location evidence for a minimum of 3-5 years (standard limitation period).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navigating Uzbekistan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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