Alíquota Fiscal por Região Uzbequistão

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o imposto sobre vendas de SaaS no Uzbequistão: um guia completo para empresas

O Uzbequistão adotou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1992 para otimizar a arrecadação de impostos e fortalecer as finanças públicas. A alíquota padrão de IVA para a maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS (Software como Serviço), é de 12%. As empresas devem cumprir requisitos específicos, incluindo declarações e prazos de pagamento trimestrais, e mandatos de faturamento eletrônico. Consultar profissionais fiscais pode garantir uma conformidade precisa.

Compreender as nuances do imposto sobre vendas do Uzbequistão é crucial para empresas SaaS. Este guia investiga os aspectos essenciais, oferecendo conselhos práticos para uma gestão eficaz.

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Uzbequistão

O Uzbequistão implementou um sistema de IVA em 1992 para melhorar o cumprimento das obrigações fiscais e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Comitê Tributário Estadual

12.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Serviços educacionais são isentos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

No máximo 30 dias após a primeira venda

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar na autoridade tributária, uma entidade legal estrangeira deve enviar uma inscrição juntamente com um extrato do registro de entidades legais estrangeiras de seu país de origem ou outro documento que comprove sua situação legal. A inscrição deve ser enviada em até 30 dias corridos.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Música e vídeo em streaming, direitos de uso de software pela internet e aplicativos e jogos para dispositivos móveis estão incluídos. Também abrange serviços de e-learning, e-books, periódicos online, jornais e revistas. Além disso, inclui Software-as-a-Service (SaaS) e outros softwares baseados em nuvem, serviços de armazenamento e processamento de dados e serviços de publicidade online. Sites que listam bens e serviços para venda, sites de leilão, registro e hospedagem de nomes de domínio da internet, traduções automatizadas, serviços de processamento de dados e serviços de consultoria prestados por e-mail também fazem parte desta lista.

Penalidades

A penalidade por registro tardio do IVA é de 5% da receita sujeita ao IVA. Esta penalidade é aplicável a partir da data de vencimento do registro do IVA até a data real do registro. A multa não pode ser inferior a UZS 5 milhões (aproximadamente USD 445).

O representante legal de uma pessoa jurídica ou um contribuinte individual estará sujeito a penalidades administrativas por apresentar declarações de impostos após o prazo, equivalentes a 20% do valor pago a menor ou com atraso.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Até o dia 20 após o período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Registros relevantes devem ser mantidos por 3 a 5 anos

Guias Práticos: IVA para SaaS no Uzbequistão

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2020, o Uzbequistão exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) no Uzbequistão se registrem e coletem o VAT, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro Comercial

Fornecedores estrangeiros devem se registrar através do VAT Office for Internet Companies no portal fiscal oficial (tax.uz).

Etapa: 3 Obtenha o TIN

Após o registro, a entidade estrangeira recebe um Taxpayer Identification Number (TIN) usado para declaração e pagamento de VAT.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Aplicar a taxa padrão de IVA, que é atualmente de 12% (reduzida de 15% em 2023).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do IVA = Preço Líquido x 12%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Sim. A prestação de serviços eletrônicos a entidades legais uzbeques registradas (B2B) está sujeita ao Mecanismo de Inversão do IVA. O vendedor estrangeiro não cobra IVA; o comprador empresarial local é responsável por declarar e pagar o imposto.

Passo: 1 Venda B2C

Você é obrigado a cobrar 12% de IVA em todas as vendas de serviços digitais a consumidores individuais no Uzbequistão uma vez registrado.

Passo: 2 Venda B2B

Não cobre IVA se o cliente for uma entidade legal uzbeque registrada. O comprador é o responsável tributário localmente.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Provedores estrangeiros registrados via Escritório de IVA são geralmente isentos de emitir notas fiscais eletrônicas uzbeques formais (E-Factura). No entanto, para fins comerciais, você deve emitir um recibo/fatura contendo:

 

• Nome do Fornecedor & TIN
• Nome do Comprador
• Descrição do Serviço
• Valor da Transação & Moeda
• Valor do Imposto (para B2C)

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Apresente a declaração de IVA Trimestralmente.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

As declarações devem ser submetidas até o dia 20 do mês seguinte ao trimestre de referência (ex.: 20 de abril para o T1).

Etapa: 3 Envio

Submeta as declarações eletronicamente através do portal do Escritório de IVA tax.uz. Os pagamentos podem ser feitos em moedas estrangeiras (USD, EUR, etc.) para as contas do Comitê Fiscal.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha registros precisos de vendas e evidências de localização do cliente por um período mínimo de 3 a 5 anos (prazo de prescrição padrão).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal do Uzbequistão pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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