Alíquota Fiscal por Região Irlanda

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Navegando pelo IVA de SaaS na Irlanda: um guia completo para empresas

Compreender e gerenciar o Imposto sobre Vendas (IVA) para operações de SaaS (Software como Serviço) na Irlanda é crucial para garantir a conformidade e a precisão financeira. Neste guia, descreveremos os principais aspectos do IVA de SaaS na Irlanda, fornecendo conselhos práticos e insights para ajudar as empresas a navegar pelas complexidades dessa paisagem tributária.

Since 1972, Ireland has implemented a comprehensive VAT system in accordance with EU regulations. The standard VAT rate for SaaS and other digital services currently stands at 23.0%. There is also a reduced rate of 9.0% applicable to specific categories of products or services.

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Irlanda

A Irlanda implementou um sistema de IVA em 1972, com foco em alinhar sua estrutura tributária aos regulamentos da UE.

Link oficial do governo: Revenue Commissioners

23.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

9.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books and audiobooks are zero-rated since 1 Jan 2024

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria específica de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

O registro de IVA entra em vigor a partir da data acordada entre você e sua repartição fiscal local, assim que sua inscrição preenchida for recebida pela Autoridade Tributária. Essa data não será anterior ao início do período tributável durante o qual a inscrição foi enviada.

Candidatos cujas empresas não estejam estabelecidas no Estado devem enviar versões impressas dos seguintes formulários:

Formulário de registro TR1(FT) para pessoas físicas
Formulário de registro TR2(FT) para empresas limitadas
Geralmente, os seguintes documentos serão exigidos, embora perguntas adicionais ou solicitações de documentos possam surgir dependendo da empresa específica e de suas atividades:

Uma cópia do extrato do seu registro comercial nacional (datado dos últimos 3 meses)
Um documento que comprove os dados bancários da sua empresa no exterior

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

E-books, imagens, filmes e vídeos, sejam comprados em plataformas como Shopify ou acessados por meio de serviços como Netflix, são normalmente classificados como “produtos de áudio, visuais ou audiovisuais” na terminologia tributária. Música para download e streaming, seja comprando um MP3 ou usando serviços como SoundCloud ou Spotify, também se enquadram na categoria de áudio. Isso inclui software baseado em nuvem e produtos como serviço, como Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) e Infrastructure-as-a-Service (IaaS). Além disso, estão incluídos sites, serviços de hospedagem, provedores de serviços de internet, anúncios online, marketing de afiliados e leilões online.

Penalidades

Na Irlanda, as penalidades de VAT são aplicadas para várias questões de não conformidade, com uma penalidade fixa de EUR 4.000 aplicável para falhas como registro tardio, declarações de VAT incompletas ou incorretas, não conformidade com obrigações de emissão de faturas e contabilidade, não pagamento ou atraso no pagamento de VAT e entrega tardia ou não entrega de declarações de VAT. A aplicação destas penalidades não é automática e está sujeita à discrição dos funcionários da Receita Federal ao abrigo das Disposições de Cuidados e Gestão. Além disso, as penalidades podem ser significativamente maiores durante auditorias ou investigações formais, enfatizando a importância de aderir aos regulamentos de VAT para evitar repercussões financeiras substanciais

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Bimestral

Prazo de declaração

Até o dia 20 do mês subsequente ao período

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Relevant documents must be kept for at least six years

How-To Guides: Ireland SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective July 1, 2003, Ireland requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Ireland to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

 

Effective January 1, 2019, Ireland applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. The threshold does not apply to non-EU businesses.

• Domestic/EU-Established: €10,000 for services.

• Non-EU/Non-Established: €0. Registration is mandatory from the first Euro of taxable sales to Irish consumers (B2C).

Passo: 2 Registro Comercial

Managed by Revenue Ireland. Resident companies use Form TR2; non-resident companies use Form TR2 (FT) via the Revenue Online Service (ROS).

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

The VAT Number (format: IE + 7 digits + 1 or 2 letters) issued by the Office of the Revenue Commissioners.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

In Ireland, the standard VAT rate is 23% (for SaaS/Digital Services).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

To calculate your tax amounts, use the following formula:

 

Tax Amount = Net Price x 23%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

It applies to cross-border B2B sales. If the buyer is an Irish VAT-registered business, the supplier does not charge VAT. The buyer accounts for it in their own return.

  • Product category eligible for reduced/exempt tax: Yes: 0% on e-books, audiobooks, e-newspapers

Passo: 1 Venda B2C

You must charge 23% Irish VAT. Non-EU sellers can use the VAT OSS (One-Stop Shop) Non-Union Scheme to register in one EU state (like Ireland) to report sales across the entire EU.

Passo: 2 Venda B2B

Do not charge VAT if the buyer provides a valid VAT ID. Use the EU VIES system to verify the buyer’s VAT number.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Invoices should contain:

 

• Full name/address of supplier & customer
• Supplier’ s VAT Number
• Unique sequential invoice number
• Date of issue & Date of supply
• Description of services
• Unit price (excl. VAT)
• VAT rate & total VAT amount (in EUR)
• Mandatory Note for B2B: “Reverse Charge Applies.”

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Standard is Bi-monthly (every 2 months). Small businesses may qualify for 4-monthly or 6-monthly filing.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Taxes should be filed on the 19th day of the month following the period (extended to the 23rd for ROS electronic filers).

Etapa: 3 Envio

Taxes are filed electronically via the Revenue Online Service (ROS). Payments are typically made via RDP (Revenue Debt Payment) or Direct Debit.

Passo: 4 Manutenção de registros

Tax records should be kept for a minimum of 6 years.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navigating Ireland’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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