Alíquota Fiscal por Região Quirguistão

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o IVA para SaaS no Quirguistão: Um Guia Completo para Empresas

O Quirguistão, como muitos outros países, implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) para garantir a justiça e a transparência em sua administração tributária. Desde 1992, as empresas no Quirguistão estão sujeitas a uma alíquota padrão de IVA de 12%, aplicável a uma ampla gama de bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS). Este guia visa fornecer informações abrangentes sobre as regulamentações de IVA para SaaS no Quirguistão, oferecendo orientação prática para empresas que navegam nesse cenário tributário.

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Quirguistão

O Quirguistão implementou um sistema de IVA em 1992 para modernizar sua administração tributária e aumentar a conformidade.

Link oficial do governo: Serviço Fiscal do Estado

12.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital com alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital isento

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Não 

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar para o IVA no Quirguistão, as empresas precisam enviar uma inscrição em papel para a repartição fiscal local apropriada. Isso pode ser feito pessoalmente ou por meio de um representante. Junto com a inscrição, todos os documentos comprovativos necessários devem ser fornecidos. A repartição fiscal processará a inscrição dentro de 5 dias e então decidirá sobre a emissão de um número de registro de IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços de hospedagem na web
Música para download e streaming
Software baseado na nuvem
Livros eletrônicos
publicidade online
Imagens, filmes e vídeos

Penalidades

Se as declarações de IVA não forem apresentadas no prazo ou o imposto relacionado não for pago até a data de vencimento, a autoridade fiscal poderá impor uma multa por atraso. A multa por atraso no pagamento é de 0,09% ao dia, enquanto a multa por entrega em atraso varia de 5.000 a 13.000 soms.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Até o dia 20 do mês subsequente.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não especificado

Manutenção de registros

Faturas: inclua o nome da sua empresa, endereço, número de registro de IVA, data da fatura, número sequencial, nome e endereço do comprador, número de registro de IVA do comprador (se aplicável), valor do IVA e alíquota aplicada a cada item e o valor final após impostos1.
Demonstrações Contábeis Anuais: Incluindo demonstrações de lucros e perdas, balanços patrimoniais e outras demonstrações financeiras.
Extratos Bancários: Incluindo comprovantes de depósito.
Livros Caixa: Registros de todas as transações em dinheiro.
Notas de Crédito ou Débito: Emitidas ou recebidas

Guias Práticos: IVA de SaaS no Quirguistão

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2022, o Quirguistão exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a clientes (B2C e B2B) no Quirguistão se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

 

Em 10 de junho de 2022, o Serviço Fiscal Estadual do Quirguistão anunciou o lançamento de um serviço online (vat.salyk.kg) para o registro de IVA de provedores de serviços digitais não residentes.

Passo: 2 Registro Comercial

Provedores digitais estrangeiros se registram através do “Escritório de IVA de uma Organização Estrangeira” (regime simplificado). Nenhuma incorporação ou presença física local é exigida.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um TIN local (Número de Identificação Fiscal) é emitido pelo Serviço Tributário Estadual após o registro online bem-sucedido.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota de IVA padrão no Quirguistão é de 12%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 12%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

O Quirguistão geralmente não aplica o Mecanismo de Inversão de Cobrança para serviços digitais estrangeiros. Provedores não residentes são geralmente obrigados a se registrar e pagar IVA em transações B2B e B2C.

Passo: 1 Venda B2C

O vendedor deve cobrar 12% de IVA no ponto de venda com base na localização do cliente (endereço IP, endereço de faturamento ou país do cartão bancário).

Passo: 2 Venda B2B

O vendedor deve coletar o TIN do comprador. Ao contrário de muitas outras regiões, o vendedor permanece responsável pelo IVA mesmo para compradores empresariais.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Provedores estrangeiros devem emitir faturas através do portal do Escritório de IVA ou do seu próprio sistema contendo:

  • Nome do Fornecedor/Comprador
  • TIN
  • Data/Número da Fatura
  • Descrição do Serviço
  • Moeda (KGS)
  • Alíquota de IVA
  • Valor Total.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados até o dia 20 do mês seguinte ao trimestre de apuração.

Etapa: 3 Envio

Os impostos são declarados online através do portal vat.salyk.kg. Os pagamentos são feitos por transferência bancária para contas multicurrency específicas fornecidas pelo Ministério das Finanças.

Passo: 4 Manutenção de registros

Todos os registros fiscais devem ser guardados por um período mínimo de 5 anos.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal do Quirguistão pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal quando necessário, para que você possa se concentrar em seu negócio.

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