Alíquota Fiscal por Região Bósnia e Herzegovina

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o Imposto sobre Vendas de SaaS na Bósnia e Herzegovina: Um Guia Completo para Empresas

Opera um negócio SaaS na Bósnia e Herzegovina? Navegar pelas complexidades do imposto sobre vendas pode ser um desafio. Este guia visa a esclarecer os principais aspectos do Imposto sobre Valor Agregado (IVA) aplicáveis aos serviços SaaS na região, capacitando sua empresa com informações essenciais sobre conformidade.

A Bósnia e Herzegovina adotou um sistema abrangente de IVA em 2006, harmonizando sua estrutura tributária com os padrões da União Europeia. A alíquota padrão do IVA atualmente é de 17%, aplicável à maioria dos bens e serviços, incluindo ofertas SaaS. Notavelmente, os serviços educacionais podem estar sob isenção, liberando-os das obrigações de IVA.

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Bósnia e Herzegovina

A Bósnia e Herzegovina adotou um sistema de IVA em 2006 para aprimorar a arrecadação de receitas e se alinhar aos padrões da UE.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária Indireta

17.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

0.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Sem alíquotas reduzidas específicas para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Serviços educacionais podem ser isentos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável no país

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar no IVA, preencha o formulário de inscrição para registro no IVA, reúna os documentos necessários, como registro comercial, comprovante de endereço e NIF, e envie a inscrição às autoridades fiscais online ou pessoalmente. Em seguida, aguarde a confirmação do seu número de registro de IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Software para download, serviços de streaming, e-books, cursos online e outros serviços fornecidos eletronicamente.

Penalidades

Penalidades podem ser impostas por registro tardio, declaração em atraso e outras não conformidades com as obrigações de IVA, que podem incluir multas e juros.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Até o dia 10 do mês seguinte ao período de apuração.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros de todas as transações (notas fiscais, recibos, etc.) por um período mínimo de 10 anos.

Guias Práticos: IVA SaaS da Bósnia e Herzegovina

Passo: 1 Limite

Em 2 de fevereiro de 2023, a autoridade fiscal da Bósnia e Herzegovina lembrou aos não residentes de serviços digitais para consumidores (B2C) na Bósnia e Herzegovina que eles são obrigados a se registrar e recolher o IVA.

O limite de registro de IVA para pessoas sujeitas a imposto é de BAM 100.000 por ano. Se suas vendas de SaaS/B2B ou serviços digitais na B&H para consumidores privados ou pessoas sujeitas a imposto excederem este valor, o registro de IVA é obrigatório para fornecedores residentes e não residentes. Provedores digitais estrangeiros devem se registrar assim que iniciarem atividades tributáveis na B&H e podem precisar de um representante fiscal na B&H.

 

Passo: 2 Registro Comercial:

O registro de IVA é realizado junto à Indirect Taxation Authority (ITA) (Uprava za indirektno oporezivanje), que emite o status de IVA após a solicitação e documentação pertinente. Um representante fiscal local é geralmente exigido para empresas não residentes.

Etapa: 3 Número TIN/IVA:

O número de identificação fiscal indireta emitido pela ITA serve como o número de identificação do IVA para fins de conformidade.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A taxa de IVA padrão é de 17% sobre fornecimentos tributáveis de bens e serviços, incluindo serviços digitais/SaaS.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, considere a seguinte fórmula: 
Valor do Imposto = Preço Líquido × 17%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Para serviços transfronteiriços B2B, a autoliquidação pode ser aplicada quando o destinatário é uma empresa registada para IVA na B&H; a empresa da B&H contabiliza o IVA internamente em vez de o fornecedor estrangeiro cobrar o IVA diretamente. (Princípio geral do IVA; nenhuma isenção específica para serviços digitais B2B observada).

Passo: 1 Venda B2C

Serviços SaaS/digitais estrangeiros fornecidos a consumidores locais não registrados para VAT são tributáveis em B&H a 17 % e o VAT deve ser cobrado e remetido pelo fornecedor (via registro local).

Passo: 2 Venda B2B

Serviços para empresas locais registradas para VAT geralmente se enquadram no mecanismo de reverse charge — o comprador contabiliza o VAT, e o vendedor não cobra VAT na fatura se números de VAT válidos de B&H forem registrados.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas fiscais devem incluir:

  • nome do fornecedor
  • endereço e ID de imposto indireto
  • local/data de emissão
  • número da fatura
  • data de prestação
  • nome do comprador e número de IVA (se aplicável)
  • descrição, quantidade e preço
  • valores líquidos
  • alíquota de IVA e valor de IVA
  • valor total incluindo IVA.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

As declarações de IVA são mensais.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

As declarações de IVA e o pagamento devem ser submetidos até o dia 10 do mês seguinte ao período de declaração.

Etapa: 3 Envio

As declarações são submetidas à Autoridade Tributária Indireta através do portal oficial de e-serviços utilizando uma assinatura eletrônica qualificada; o pagamento é feito para a Conta Única da ITA.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os contribuintes devem manter contabilidade e registros de IVA adequados; as faturas devem ser mantidas junto com outras documentações fiscais (prática padrão; a Lei oficial exige livros e faturas adequados).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal na Bósnia e Herzegovina pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

FAQ

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