Alíquota Fiscal por Região Laos

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

O Laos aplica um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) padrão de 10% sobre produtos digitais e serviços eletrônicos transfronteiriços fornecidos por empresas não residentes a consumidores locais, após uma reinstituição da alíquota de 10% para apoiar o orçamento do estado. Sob a Instrução 0558/MOF, provedores estrangeiros enfrentam uma obrigação de registro obrigatório junto ao Departamento Fiscal desde a sua primeira transação, já que não há limite monetário mínimo. Como o Laos não utiliza um mecanismo tradicional de inversão de ônus para esses fornecimentos digitais, a conformidade opera em um ciclo de declaração quadrimestral, com pagamentos e declarações eletrônicas enviados através do portal tributário online do estado.

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Laos

O Laos aplica um Imposto sobre o Valor Agregado (IVA) de 10% a produtos e serviços digitais vendidos por empresas não residentes a clientes no Laos. O IVA sobre serviços digitais transfronteiriços foi implementado. 

Link oficial do governo: Departamento de Impostos do Ministério das Finanças

10.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Não

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Desde a primeira venda para um cliente no Laos

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não 

Procedimento de registro

Não residentes devem se registrar e obter um Número de Identificação Fiscal (NIF) junto ao Departamento de Impostos do Laos

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Bens digitais, plataformas digitais, serviços de e-commerce

Limite de registro

Sem limite (primeira venda aciona o registro)

Intervalo de declaração

Trimestral 

Prazo de declaração

Até o dia 20 do mês seguinte ao fim do trimestre 

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Para B2B, fornecedores do exterior devem emitir e-faturas usando seu próprio modelo

Manutenção de registros

10 anos 

Guias práticos: IVA de SaaS no Laos

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de agosto de 2024, o Laos exige que fornecedores não residentes de serviços digitais (incluindo plataformas online) para consumidores (B2C) no Laos se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

 

O limite geral de IVA é de LAK 400.000.000; no entanto, fornecedores não residentes de serviços digitais podem ser obrigados a se registrar ao fornecer serviços tributáveis no Laos.

Passo: 2 Registro Comercial

Provedores não residentes devem se registrar através do Digital Tax Services System (DTax System) ou do portal TaxRIS. Nenhuma subsidiária local ou representante fiscal é estritamente exigido, embora um possa ser autorizado.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um Número de Identificação Fiscal (TIN) é emitido pelo Lao Tax Department (Ministry of Finance) após o registro online bem-sucedido

Passo: 1 Alíquota Padrão

No Laos, a alíquota padrão de IVA é de 10% (A alíquota padrão foi restaurada de 7% para 10% em abril de 2024).

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 10%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Historicamente, o Laos utilizava um regime de retenção/inversão do ónus para B2B. No entanto, sob a Instrução de 2024 (Nº 0558), os prestadores de serviços digitais não residentes são agora geralmente obrigados a se registrar e cobrar o IVA em transações B2B e B2C, se atenderem ao limite.

Passo: 1 Venda B2C

O fornecedor deve cobrar 10% de IVA no ponto de venda. A evidência da localização do cliente (endereço IP, endereço de cobrança ou MCC do cartão SIM) deve ser mantida.

Passo: 2 Venda B2B

Fornecedores ainda devem cobrar IVA. Ao contrário de muitas jurisdições, o Laos atualmente exige que o fornecedor estrangeiro cobre e remeta o IVA mesmo para B2B, a menos que uma isenção específica se aplique por meio de uma regra de plataforma.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Faturas eletrônicas devem incluir:

– Nome do Fornecedor & TIN
– Número Sequencial da Fatura
– Data de Emissão
– Descrição dos Serviços
– Preço Líquido
– Taxa de IVA (10%)
– Valor do IVA
– Preço Total
– Nome/Endereço do Comprador.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

O período de declaração é trimestral (anteriormente mensal para algumas entidades, mas a atualização de 2024 simplificou isso para não residentes).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados até o 20º dia do mês seguinte ao final do trimestre (por exemplo, 20 de abril para o 1º trimestre).

Etapa: 3 Envio

As declarações são feitas através do portal TaxRIS. Os pagamentos podem ser realizados em LAK, USD ou EUR via transferência bancária ou gateways de pagamento autorizados.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por 10 anos. 

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