Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Laos

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Laos aplică o Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) standard de 10% pentru produse digitale transfrontaliere și servicii electronice furnizate de companii nerezidente consumatorilor locali, în urma reintroducerii ratei de 10% pentru a susține bugetul de stat. Conform Instrucțiunii 0558/MOF, furnizorii străini au o obligație de înregistrare obligatorie la Departamentul Fiscal încă de la prima lor tranzacție, deoarece nu există un prag monetar minim. Deoarece Laos nu utilizează un mecanism tradițional de taxare inversă pentru aceste livrări digitale, conformitatea operează pe un ciclu de depunere de trei ori pe an, cu plăți și declarații electronice transmise prin intermediul portalului fiscal online al statului.

Imagine mozaic

Laos

Laos aplică o Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) de 10% pentru produsele și serviciile digitale vândute de companii nerezidente către clienți din Laos. TVA-ul pentru serviciile digitale transfrontaliere a fost implementat. 

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Departamentul Fiscal al Ministerului Finanțelor

10.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Taxă aplicabilă pentru

B2B și B2C

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Nu

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

De la prima vânzare către un client laoțian

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu 

Procedura de înregistrare

Nerezidenții trebuie să se înregistreze și să obțină un Număr de Identificare Fiscală (NIF) de la Departamentul Fiscal din Laos

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Bunuri digitale, platforme digitale, servicii de e-commerce

Prag de înregistrare

Fără prag (prima vânzare declanșează înregistrarea)

Interval de depunere

Trimestrial 

Termen limită de depunere

Până în a 20-a zi a lunii următoare sfârșitului trimestrului 

Cerințe privind facturarea electronică

Pentru B2B, furnizorii de peste hotare trebuie să emită facturi electronice folosind propriul șablon

Păstrarea evidențelor

10 ani 

Ghiduri practice: TVA SaaS Laos

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 august 2024, Laos cere furnizorilor nerezidenți de servicii digitale (inclusiv platformele online) către consumatorii (B2C) din Laos să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor.

 

Pragul general de TVA este de LAK 400,000,000; cu toate acestea, furnizorii de servicii digitale nerezidenți pot fi obligați să se înregistreze atunci când furnizează servicii impozabile în Laos.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Furnizorii nerezidenți trebuie să se înregistreze prin intermediul Digital Tax Services System (DTax System) sau al portalului TaxRIS. Nu este strict necesară o filială locală sau un reprezentant fiscal, deși unul poate fi autorizat.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Un Număr de Identificare Fiscală (TIN) este emis de către Lao Tax Department (Ministry of Finance) în urma înregistrării online reușite.

Pasul: 1 Cotă Standard

În Laos, rata standard de TVA este de 10% (Rata standard a fost restabilită de la 7% la 10% în aprilie 2024).

Pasul: 2 Formula ratei

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Valoarea Taxei = Preț Net x 10%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Din punct de vedere istoric, Laos a utilizat o reținere la sursă/taxare inversă pentru B2B. Cu toate acestea, conform Instrucțiunii din 2024 (Nr. 0558), furnizorii digitali nerezidenți sunt acum, în general, obligați să se înregistreze și să perceapă TVA pentru tranzacțiile atât B2B, cât și B2C, dacă îndeplinesc pragul.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorul trebuie să perceapă TVA de 10% la punctul de vânzare. Dovada locației clientului (adresa IP, adresa de facturare sau MCC-ul cartelei SIM) trebuie păstrată.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Furnizorii trebuie să perceapă în continuare TVA. Spre deosebire de multe jurisdicții, Laos solicită în prezent furnizorului străin să colecteze și să remită TVA chiar și pentru B2B, cu excepția cazului în care se aplică o scutire specifică printr-o regulă de platformă.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile electronice trebuie să includă:

– Nume Furnizor & TIN
– Număr Factură Secvențial
– Dată Emitere
– Descrierea Serviciilor
– Preț net
– Cotă TVA (10%)
– Valoare TVA
– Preț total
– Nume/Adresă cumpărător.

Pasul: 1 Interval de depunere

Perioada de depunere este trimestrială (anterior lunară pentru anumite entități, dar actualizarea din 2024 a simplificat acest lucru pentru nerezidenți).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile fiscale trebuie depuse până la data de 20 a lunii următoare încheierii trimestrului (de exemplu, 20 aprilie pentru T1).

Pasul: 3 Depunere

Depunerile se realizează prin portalul TaxRIS. Plățile pot fi efectuate în LAK, USD sau EUR prin transfer bancar sau prin gateway-uri de plată autorizate.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările fiscale ar trebui păstrate timp de 10 ani. 

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale din Laos poate fi o provocare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record pentru dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână