Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Kazahstan

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Taxa pe vânzările SaaS în Kazahstan: informații esențiale pentru întreprinderi

Ca întreprindere care operează în Kazahstan, este esențial să rămâneți la curent cu cele mai recente reglementări privind taxa pe vânzări cu privire la Software as a Service (SaaS). Înțelegerea cotelor specifice de impozitare, a cerințelor de depunere și a obligațiilor de păstrare a evidențelor este esențială pentru asigurarea conformității și evitarea penalităților. În acest ghid, vom aprofunda aspectele esențiale ale taxei pe vânzările SaaS în Kazahstan, oferind sfaturi practice pentru ca întreprinderile să navigheze eficient în acest peisaj complex.

Companiile SaaS din Kazahstan sunt supuse unei cote de 16% a taxei pe valoarea adăugată (TVA), care este cota standard pentru majoritatea bunurilor și serviciilor. Această TVA se aplică tuturor serviciilor SaaS impozabile vândute clienților din țară. Este important de reținut că nu există cote reduse de TVA aplicabile serviciilor SaaS în Kazahstan și niciun bun sau serviciu digital nu este scutit de TVA.

 

Imagine mozaic

Kazahstan

Kazahstan a adoptat un sistem de TVA în 1992 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a moderniza administrarea fiscală.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Comitetul Veniturilor de Stat

16.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Unele zone economice speciale ar putea beneficia de bunuri cu cotă zero

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital nu este scutit în Kazahstan

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înainte de a începe orice activitate impozabilă

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Procesul de înregistrare pentru furnizorii de servicii electronice este simplificat. Necesită doar trimiterea unei scrisori de confirmare prin poștă către autoritatea fiscală cu următoarele detalii:

– Denumirea completă a societății străine;
– Numărul de înregistrare fiscală (sau echivalentul acestuia), dacă un astfel de număr există în țara în care societatea este înmatriculată sau în care rezidentul non-rezident;
– Numerele de înregistrare de stat (sau echivalentul acestora) în țara de înregistrare a unui nerezident sau în țara de reședință a unui nerezident;
– Informații bancare din care se va plăti taxa pe valoarea adăugată atunci când se desfășoară comerț electronic cu bunuri, furnizând servicii în formă electronică persoanelor fizice;
– Detalii poștale (adresă oficială de e-mail, adresa locației în țara de încorporare sau țara de reședință a unui nerezident).

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

– Cărți electronice, imagini, filme și videoclipuri, fie că sunt achiziționate ca o copie de la Shopify sau accesate printr-un serviciu (cum ar fi Amazon Prime). În documentele fiscale, aceste articole sunt clasificate ca “Produse audio, vizuale sau audiovizuale”.
– Muzică care poate fi descărcată sau transmisă în flux, fie că este vorba de cumpărarea unui MP3 sau de utilizarea serviciilor muzicale.
– Software bazat pe cloud și produse as-a-Service (cum ar fi SaaS, PaaS, IaaS).
– Site-uri web, servicii de găzduire a site-urilor și furnizori de servicii de internet.
– Reclame online și marketing afiliat.

Penalități

Codul Contravențional prevede amenzi administrative pentru încălcarea legilor fiscale, care includ:

– Subdeclararea impozitelor — o penalitate cuprinsă între 20% și 80% din suma subdeclarată;
– Neglijarea reținerii impozitelor — o penalitate între 20% și 50% din impozitul care nu a fost reținut.
Se percepe dobândă la plățile de taxe restante la o rată echivalentă cu de 1,25 ori rata de bază a Băncii Naționale (în prezent 9%) pentru fiecare zi de întârziere.

În general, o persoană este considerată că a comis infracțiunea de evaziune fiscală atunci când taxa neplătită depășește 50.000 MCI (aproximativ 354.000 USD în 2021). Evaziunea fiscală include și nedepunerea unei declarații. Codul penal permite persoanelor care au comis o încălcare fiscală să fie absolvite de răspunderea penală dacă plătesc de bunăvoie taxele și alte sume datorate bugetului și își recunosc vina.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Până în ziua a 25-a a celei de-a doua luni de la perioada de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Documentele contabile trebuie păstrate cel puțin 5 ani. Această perioadă începe de la perioada fiscală care urmează celei în care obligația fiscală a fost determinată pe baza acestor documente.

Ghiduri practice: TVA SaaS Kazahstan

Pasul: 1 Plafon

La 31 octombrie 2025, Ministerul Finanțelor din Kazahstan a publicat Ordinul Ministerului Finanțelor nr. 636, actualizând normele de înregistrare în scopuri de TVA pentru companiile străine, cu intrare în vigoare la 1 ianuarie 2026. Conform noii proceduri, companiile străine care vând bunuri sau prestează servicii în Kazahstan prin intermediul platformelor online trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA odată ce primesc prima plată de la un cumpărător.

 

Înregistrarea necesită depunerea unei scrisori de confirmare, împreună cu documente autentificate notarial și traduse, inclusiv o procură, către Comitetul pentru Venituri de Stat în termen de o lună de la prima plată. La primire, Comitetul solicită un număr de identificare a afacerii (BIN) de la Ministerul Justiției, care este emis în termen de o zi lucrătoare.

Nu există un prag pentru furnizorii de servicii digitale nerezidenți (B2C). Înregistrarea este obligatorie la prima vânzare către un consumator privat în Kazahstan. Pentru rezidenții locali sau B2B, pragul este de 10.000 MCI. 

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Gestionat de Comitetul Veniturilor de Stat (SRC) din cadrul Ministerului Finanțelor. Nerezidenții parcurg un proces de “Înregistrare Condiționată pentru TVA” printr-un sistem simplificat de notificare, fără a necesita o sucursală locală.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Un cod de identificare a afacerii (BIN) este emis și utilizat în scopuri fiscale, inclusiv pentru conformitatea cu TVA.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de TVA în Kazahstan este de 16% (Cota standard de TVA intră în vigoare la 1 ianuarie 2026).

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă:

 

Suma Taxei = Preț Net x 16%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică. În cazul în care cumpărătorul este o entitate juridică kazahă sau un antreprenor individual, cumpărătorul este responsabil pentru autoevaluarea și plata TVA-ului. Furnizorul SaaS străin nu percepe TVA pe aceste facturi.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Vânzătorul trebuie să colecteze TVA de 16% la punctul de vânzare de la persoane fizice neimpozabile, pe baza adresei IP a clientului, a țării cardului bancar sau a prefixului telefonic.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Taxa nu este colectată de vânzător. Vânzătorul trebuie să obțină și să valideze BIN-ul cumpărătorului pentru a trata tranzacția ca B2B conform mecanismului de taxare inversă.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Pentru B2C, „chitanțele” simplificate sunt adesea acceptabile, dar pentru B2B sau conformitate formală, factura trebuie să includă:

  • Denumirea legală a furnizorului și BIN.
  • Numele cumpărătorului și BIN (pentru B2B).
  • Numărul secvențial și data facturii.
  • Descrierea SaaS/Serviciilor.
  • Prețul total și moneda (KZT sau străină).
  • Cota de TVA (16%) și Suma (sau notă „Taxare inversă”).

Pasul: 1 Interval de depunere

Lunar (Noul standard pentru furnizorii digitali străini începând cu 2026; anterior trimestrial).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Depunerea și plata trebuie efectuate până la data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare.

Pasul: 3 Depunere

Electronic prin “Cabinetul contribuabilului” (Salyq.kz) sau portalul web SRC. Plata se efectuează de obicei prin transfer bancar în KZT sau în valute străine majore, dacă sunt acceptate.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Toate datele tranzacționale și dovezile privind locația clientului trebuie păstrate pentru o perioadă minimă de 5 ani. 

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea în procesul de înregistrare TVA și reprezentare fiscală în Kazahstan poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână