Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Oman

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Prezentare generală a TVA SaaS în Oman

Oman a introdus un sistem de Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) în 2021 ca parte a strategiei sale de diversificare economică. Acest sistem se aplică tuturor bunurilor și serviciilor, inclusiv serviciilor digitale precum Software-as-a-Service (SaaS). Rata standard de TVA în Oman este de 5,0%, care se aplică majorității produselor și serviciilor SaaS. Companiile care furnizează SaaS în Oman trebuie să se înregistreze pentru TVA dacă cifra lor de afaceri impozabilă depășește pragul de 38.500 OMR.

Imagine mozaic

Oman

Oman a implementat un sistem de TVA în 2021 pentru a-și diversifica sursele de venit și a îmbunătăți finanțele publice.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Autoritatea fiscală

5.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital specific cu taxă redusă

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital specific nu este scutit

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înregistrarea este necesară indiferent de cifra de afaceri

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Companiile nerezidente sunt obligate să solicite înregistrarea TVA în Oman în format electronic. Pentru a face acest lucru, trebuie să trimită un formular Excel completat, împreună cu următoarele documente justificative, Autorității Fiscale din Oman:

O copie a documentelor de înregistrare ale companiei
O copie a documentelor de identitate
O copie a garanției bancare (dacă este cazul)
O copie a acordului de numire a unui reprezentant fiscal (dacă este cazul)
O copie a dovezii de angajare pentru directorul general
Biroul fiscal poate solicita informații suplimentare, după cum este necesar.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

În Oman, bunurile sau serviciile digitale sunt definite ca orice produse sau servicii necorporale livrate sau accesate electronic prin internet sau alte rețele digitale. Autoritatea fiscală din Oman menționează în mod specific următoarele categorii:

Bunuri digitale:

Software: Software descărcabil, aplicații, aplicații mobile și actualizări.
Conținut digital: Cărți electronice, muzică, filme, jocuri, cursuri online și alte materiale media digitale.
Imagini și grafică digitală: Fotografii de stoc, ilustrații și elemente de design.
Servicii digitale:

Servicii bazate pe cloud: SaaS (Software-as-a-Service), PaaS (Platform-as-a-Service), IaaS (Infrastructure-as-a-Service).
Servicii de streaming: Platforme de streaming video și muzică (de ex., Netflix, Spotify).
Publicitate online: Reclame afișate pe site-uri web, platforme de socializare sau motoare de căutare.
Jocuri online: Jocuri multiplayer online și bunuri virtuale în cadrul acestor jocuri.
Găzduire web și înregistrare nume de domeniu: Servicii pentru crearea și întreținerea site-urilor web.
Platforme de e-learning: Cursuri online și resurse educaționale.
Piețe online: Platforme care facilitează vânzările online de bunuri sau servicii.
Servicii de abonament online: Abonamente pentru acces la conținut sau servicii digitale.

Penalități

Nedepunerea unei declarații de TVA sau furnizarea de informații incorecte în Oman poate duce atât la închisoare, cât și la amenzi financiare.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

Ultima zi a lunii următoare perioadei de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

Următoarele documente trebuie păstrate timp de 10 ani:

Facturi fiscale (emise și primite)
Note de credit și note de debit
Documentație de import și export
Alte documente relevante legate de tranzacții
Registru general
Registru de casă
Extrasuri de cont bancar
Înregistrări în jurnal legate de tranzacții cu TVA
Copii ale declarațiilor de TVA depuse
Dovada plății pentru orice TVA datorată

Ghiduri practice: Oman SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 aprilie 2021, Omanul impune furnizorilor nerezidenți de servicii digitale către consumatori (B2C) din Oman să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Nerezidenții trebuie să se înregistreze prin intermediul Portalului de Servicii Electronice al Autorității Fiscale din Oman (OTA). Trebuie să numiți o “Persoană Responsabilă” (rezidentă în Oman) sau un Reprezentant Fiscal pentru a gestiona obligațiile. Poate fi solicitată o garanție bancară (aprox. 5% din livrările anuale estimate).

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Autoritatea eliberează un Număr de Identificare Fiscală (VATIN) în urma înregistrării cu succes.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

În Oman, se aplică o cotă standard de 5% majorității serviciilor digitale și SaaS.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă:

 

Suma Impozitului = Preț Net x 5%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică vânzărilor B2B transfrontaliere. Dacă cumpărătorul omanez este înregistrat în scopuri de TVA, mecanismul de taxare inversă (RCM) mută obligația fiscală către cumpărător. Vânzătorul străin nu percepe TVA pe factură.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie să percepeți TVA de 5% la punctul de vânzare. Sunteți responsabil pentru identificarea locației clientului (prin adresă IP, adresă de facturare sau cod de țară al cartelei SIM).

Pasul: 2 Vânzări B2B

Dacă cumpărătorul furnizează un VATIN Omanez valid, nu colectați TVA. Cumpărătorul se autoevaluează prin RCM.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Trebuie să includă:

  • “Factură Fiscală” afișat clar;
  • Nume Furnizor, Adresă & VATIN;
  • Număr secvențial factură;
  • Dată Emitere;
  • Nume Client & Adresă;
  • Descrierea Serviciilor;
  • Valoare Totală (fără TVA);
  • Cotă TVA (5%);
  • Valoare Totală TVA;
  • Valoare Totală (cu TVA).

Pasul: 1 Interval de depunere

Impozitele ar trebui depuse, în general, trimestrial (pe baza trimestrelor calendaristice).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Impozitele ar trebui depuse în termen de 30 de zile de la sfârșitul perioadei fiscale (ex: 30 aprilie pentru T1).

Pasul: 3 Depunere

Impozitele pot fi depuse electronic prin intermediul Portalului Fiscal OTA. Plățile trebuie efectuate în Riyali Omani (OMR) prin transfer bancar sau card de credit.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Documentele, inclusiv facturile și registrele contabile, trebuie păstrate timp de 10 ani. (15 ani pentru serviciile legate de proprietăți imobiliare).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Oman poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, pentru ca dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână