Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Japonia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Navigarea taxei pe vânzări SaaS în Japonia: Un ghid cuprinzător pentru companii

Taxa de consum din Japonia, implementată în 1989, se aplică majorității bunurilor și serviciilor, inclusiv Software as a Service (SaaS). Înțelegerea și respectarea complexității acestei taxe sunt cruciale pentru companiile SaaS care operează în Japonia. Acest ghid oferă o prezentare cuprinzătoare a taxei pe vânzări SaaS în Japonia, acoperind aspecte cheie precum ratele, cerințele de conformitate și sfaturi practice.

Rata standard de TVA în Japonia este de 10%. Aceasta se aplică majorității ofertelor SaaS. Nu există o rată redusă de TVA pentru serviciile digitale. În plus, niciun bun sau serviciu digital nu este scutit de taxa de consum în Japonia. Prin urmare, toți furnizorii de SaaS, indiferent de dimensiunea sau publicul țintă, sunt supuși ratei standard de TVA de 10%. Aceste informații sunt deosebit de relevante pentru companiile care explorează extinderea internațională, deoarece subliniază importanța factorului în obligațiile de TVA.

 

Imagine mozaic

Japonia

Japonia a implementat o taxă de consum în 1989 pentru a-și moderniza cadrul fiscal și a îmbunătăți conformitatea.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Agenția Națională Fiscală

10.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

8.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital cu rată de impozitare redusă în Japonia

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital nu este scutit în Japonia

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Odată ce pragul a fost depășit

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Un furnizor de servicii străin care dorește să se înregistreze ca o afacere străină recunoscută trebuie să completeze formularul „Cerere de înregistrare ca afacere străină înregistrată”. Această cerere trebuie depusă la Comisarul NTA prin directorul districtual al biroului fiscal responsabil de locul plății impozitului.

Dacă un proprietar unic nu are o adresă sau reședință în Japonia sau dacă o corporație nu are un birou principal sau niciun birou în Japonia, este obligată să numească un agent fiscal. Acest agent fiscal se va ocupa de depunerea declarațiilor fiscale, a documentelor de notificare și a plății impozitelor.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Furnizarea de cărți electronice, ziare digitale, muzică, videoclipuri și software (inclusiv diverse aplicații, cum ar fi jocuri) prin internet.
Servicii care permit clienților să utilizeze software și baze de date în cloud.
Servicii care oferă clienților spațiu de stocare pentru a-și salva datele electronice în cloud.
Distribuirea de reclame prin internet.
Servicii care permit clienților să acceseze site-uri de cumpărături și licitații pe internet (de exemplu, taxe pentru postarea bunurilor de vânzare etc.).
Servicii care permit clienților să acceseze locul de vânzare a software-ului de jocuri și a altor produse pe internet.
Furnizarea prin intermediul site-ului de rezervări pe internet pentru cazare și restaurante (cei care percep taxe pentru postarea pe site-ul web de la întreprinderile care operează cazare și restaurante).
Lecțiile de engleză sunt furnizate prin internet.

Penalități

Dacă declarațiile fiscale nu sunt depuse (care sunt datorate la două luni de la sfârșitul anului), nerezidenții pot suporta următoarele penalități:

– Dacă o declarație nu este depusă, se aplică o penalitate de 15% din JCT-ul plătibil (se adaugă un 5% suplimentar pentru suma care depășește 500.000 JPY).
– Pentru anul 2015, o rată a dobânzii de 2,8% pe an este percepută de la data scadenței inițiale până la două luni după data scadenței pentru plata unei evaluări sau a unei depuneri întârziate. Orice sumă care rămâne neplătită după această dată este supusă unei taxe anuale de dobândă de 9,1%.

Prag de înregistrare

10 milioane JPY 

Interval de depunere

Anual

Termen limită de depunere

În termen de două luni de la sfârșitul anului fiscal

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Ghiduri practice: TVA SaaS Japonia

Pasul: 1 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Începând cu 1 octombrie 2015, Japonia solicită furnizorilor nerezidenți de servicii digitale să se înregistreze și să colecteze taxa japoneză pe consum (JCT) pentru vânzările de servicii digitale către consumatorii japonezi (B2C), dacă nerezidentul se califică drept persoană impozabilă în scopuri JCT. Distincția între vânzările B2B și B2C se face pe baza tipului de serviciu digital furnizat și nu a tipului de client.

 

Statutul de persoană impozabilă JCT este determinat pe baza următoarelor criterii:

  1. Întreprinderi care au avut vânzări impozabile în valoare de peste 10 milioane de yeni în timpul Perioadei de Bază (adică, al doilea an fiscal precedent înainte de perioada impozabilă),
  2. Întreprinderi care nu se încadrează în categoria (1) de mai sus, dar au depus „Raportul privind selectarea statutului de proprietar impozabil pentru taxa pe consum”, sau
  3. Afacerile care nu se încadrează în categoriile (1) și (2) de mai sus și ale căror vânzări impozabile pentru Perioada Specificată depășesc 10 milioane de yeni (perioada specificată este, în principiu, primele șase luni ale anului precedent înainte de perioada fiscală.

„10 milioane de yeni” pentru o perioadă specificată poate fi judecat utilizând suma totală a salariilor și a plăților aferente, în loc să se utilizeze valoarea vânzărilor impozabile.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Gestionat de National Tax Agency (NTA). Companiile străine fără un birou local trebuie să numească un Agent Fiscal (Contabil Fiscal sau Rezident) pentru a se ocupa de depuneri.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Numărul de înregistrare JCT (începe cu “T” urmat de 13 cifre). Emis de NTA la aprobarea “Cerere de înregistrare ca emitent de facturi calificate.”

Pasul: 1 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

În Japonia, Rata standard JCT este de 10% (rata redusă de 8% se aplică doar anumitor produse alimentare/ziare, în general nu pentru SaaS).

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei, utilizați următoarea formulă:

 

Valoarea Taxei = Preț Net x 10%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică pentru “Servicii Electronice B2B.” Destinatarul comercial japonez este responsabil pentru declararea și plata JCT. Furnizorul străin nu colectează taxa pentru aceste tranzacții specifice.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorii străini trebuie să colecteze 10% JCT la punctul de vânzare. Dacă vând prin intermediul unei “Platforme Desemnate” (de exemplu, Apple, Google), operatorul platformei este acum responsabil pentru colectarea și virarea taxei conform regulilor de Taxare a Platformelor.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Taxa nu este percepută de vânzătorul străin; se aplică Mecanismul de Taxare Inversă. Trebuie să notificați cumpărătorul în avans (de exemplu, pe factură/site-ul web) că tranzacția este supusă taxării inverse.

 

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

O “Factură Calificată” trebuie să includă:

  • Numele vânzătorului & Numărul JCT (T+13 cifre)
  • Data
  • Descrierea serviciuluiSuma totală (per cotă de impozitare)
  • Cotă de impozitare aplicabilă (10%)
  • Suma totală a impozitului
  • Numele cumpărătorului.

 

Pasul: 1 Interval de depunere

Anual (Standard). Totuși, declarațiile intermediare (Trimestrial sau Lunar) sunt necesare dacă obligația fiscală a anului precedent a depășit anumite praguri (de ex., >JPY 4M pentru trimestrial).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

În termen de două luni de la sfârșitul anului fiscal (de ex., până pe 28 februarie pentru un an fiscal încheiat pe 31 decembrie).

Pasul: 3 Depunere

Prin portalul e-Tax (depunere electronică) sau depunere pe hârtie printr-un agent fiscal. Plățile se efectuează prin transfer bancar sau la un oficiu fiscal.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Minim 7 ani pentru facturi și registre contabile (este necesară conformitatea cu Legea privind Contabilitatea Electronică).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea prin procesul de înregistrare TVA și reprezentare fiscală în Japonia poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record pentru afacerea dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână