Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Chile

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea taxei pe vânzările SaaS în Chile: Un ghid cuprinzător

Chile a implementat un sistem de taxă pe valoarea adăugată (TVA) în 1975, în principal pentru a îmbunătăți colectarea taxelor și pentru a stimula creșterea economică. Acest sistem fiscal cuprinzător se aplică diferitelor bunuri și servicii, inclusiv software ca serviciu (SaaS). În prezent, rata standard de TVA în Chile este de 19%, aplicabilă majorității ofertelor SaaS. Este esențial ca întreprinderile SaaS care operează în Chile să înțeleagă obligațiile lor de TVA și să respecte reglementările pentru a evita penalitățile sau întreruperile.

Deși nu există o scutire specifică pentru serviciile digitale precum SaaS, anumite tranzacții se pot califica pentru scutiri. De exemplu, plățile efectuate către rezidenți străini pentru servicii și redevențe supuse impozitului la sursă sunt scutite de TVA în Chile. Cu toate acestea, este esențial să consultați un profesionist fiscal pentru a determina eligibilitatea dvs. specifică pentru scutire.

Imagine mozaic

Chile

Chile a implementat un sistem de TVA în 1975, concentrându-se pe îmbunătățirea colectării impozitelor și susținerea creșterii economice.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Serviciul Național de Impozite

19.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Nicio rată de impozitare redusă specifică pentru bunuri și servicii digitale

Categorii de produse scutite

Nu există nicio scutire specifică pentru bunurile și serviciile digitale. Cu toate acestea, sumele plătite rezidenților străini pentru servicii și redevențe care sunt supuse impozitului la sursă beneficiază de o scutire de TVA în Chile

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

O companie nerezidentă trebuie să se înregistreze atunci când furnizează servicii digitale sau vinde bunuri clienților din Chile.

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Procesul de înregistrare este destul de simplu. Tot ce trebuie să faceți este să trimiteți formularul de înregistrare pe site-ul web al autorității fiscale. După înregistrare, vi se va crea un cont personal, pe care îl veți folosi pentru a depune declarațiile fiscale.

În timpul înregistrării, trebuie să specificați tipul de monedă (dolari americani, euro sau pesos chilieni) și frecvența declarației și a plății. Odată ce aceste alegeri sunt făcute, ele nu pot fi modificate până în prima zi a anului următor, 1 ianuarie.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Conținutul digital de divertisment cuprinde servicii audiovizuale, muzică, jocuri și formate similare livrate prin metode precum descărcare, streaming sau alte tehnologii. Aceasta include texte, reviste, ziare și cărți destinate scopurilor de divertisment. Software-ul, împreună cu soluțiile de stocare asociate, platformele și infrastructura de calcul esențiale pentru serviciile digitale, sunt de asemenea incluse. Publicitatea livrată prin diverse canale și formate, indiferent de mijloacele specifice de execuție sau livrare, este o altă componentă cheie.

Penalități

În cazul întârzierii plății și depunerii declarației de TVA în Chile se aplică penalități de 1,5% pe lună. De asemenea, se percep amenzi egale cu 10-60% din impozitul datorat.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar/trimestrial

Termen limită de depunere

Primele 20 de zile ale lunii următoare perioadei

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Situații financiare precum bilanțuri, conturi de profit și pierdere și situații ale fluxurilor de numerar, precum și orice chitanțe, facturi și alte documente legate de impozite necesare.

Ghiduri practice: TVA SaaS în Chile

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iunie 2020, Chile impune furnizorilor nerezidenți de servicii digitale către consumatori (B2C) din Chile să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Furnizorii nerezidenți de servicii digitale trebuie să se înregistreze în regimul simplificat de TVA al Chile prin intermediul Portalului Digital de TVA al Servicio de Impuestos Internos (SII) (online). Înregistrarea necesită introducerea informațiilor contribuabilului, a tipului de activitate, a alegerii perioadei fiscale (lunar sau trimestrial) și a datelor de contact; la acceptare, este emis un număr de utilizator.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Identificarea fiscală chiliană este Rol Único Tributario (RUT) emis de SII; nerezidenții se înregistrează prin intermediul Portalului Digital de TVA și obțin o formă de identificare fiscală a regimului simplificat.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de TVA este de 19%.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula suma impozitului, luați în considerare următoarea formulă:

 

TaxAmount = NetPrice × 19%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Pentru serviciile transfrontaliere B2B, TVA-ul nu este, în general, perceput de către furnizorul nerezident dacă clientul de afaceri chilian este plătitor de TVA și furnizează un cod de TVA local valid (RUT); clientul chilian local trebuie să autoevalueze TVA-ul conform mecanismului de taxare inversă în propria declarație de TVA.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Serviciile SaaS/digitale nerezidente vândute consumatorilor finali chilieni (persoane fizice sau neplătitori de TVA) sunt supuse unui TVA de 19 %, pe care furnizorul nerezident trebuie să îl taxeze și să îl colecteze la punctul de vânzare și să îl transfere conform regimului simplificat de TVA.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Pentru clienții persoane juridice cu o înregistrare de TVA chiliană validă, TVA-ul nu este perceput de către furnizor; cumpărătorul chilian trebuie să declare TVA-ul (taxare inversă) în propria declarație de TVA.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Conform regimului simplificat, nerezidenții nu sunt obligați să emită facturi de TVA chiliene (regimul simplificat îi scutește de emiterea documentelor formale de TVA), deși facturarea conformă pentru B2B, pentru a susține taxarea inversă, poate include în continuare:

  • numele furnizorului
  • RUT al cumpărătorului (dacă este cazul)
  • număr secvențial al facturii
  • descrierea serviciului
  • suma netă
  • valoarea TVA și totalul.

Pasul: 1 Interval de depunere

TVA în cadrul regimului digital simplificat se depune lunar sau trimestrial (contribuabilul alege).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile și plățile sunt scadente până la data de 20 a lunii următoare încheierii perioadei.

Pasul: 3 Depunere

Transmite prin Portalul Digital de TVA SII (Formularul F129). Plățile pot fi efectuate în CLP, USD sau EUR; plățile în valută necesită transferuri SWIFT/BIC.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Deși nerezidenții aflați în regimul simplificat sunt scutiți de la ținerea detaliată a contabilității locale de TVA, tranzacțiile B2B ar trebui să aibă documentație justificativă; înregistrările comerciale generale ar trebui păstrate conform standardelor chiliene (adesea 6 ani pentru facturi/înregistrări electronice conform legislației locale). Statutul specific privind păstrarea înregistrărilor nu este întotdeauna detaliat în documentele regimului simplificat.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Chile poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână