Aliquota fiscale per regione Cile

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS in Cile: una guida completa

Il Cile ha implementato un sistema di imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 1975, principalmente per migliorare la riscossione delle imposte e sostenere la crescita economica. Questo sistema fiscale completo si applica a vari beni e servizi, incluso il Software as a Service (SaaS). Attualmente, l'aliquota IVA standard in Cile è del 19% e si applica alla maggior parte delle offerte SaaS. È fondamentale per le aziende SaaS che operano in Cile comprendere i propri obblighi IVA e rispettare le normative per evitare sanzioni o interruzioni.

Sebbene non esista un'esenzione specifica per i servizi digitali come il SaaS, alcune transazioni possono qualificarsi per le esenzioni. Ad esempio, i pagamenti effettuati a residenti esteri per servizi e royalty soggetti a ritenuta d'acconto sono esenti da IVA in Cile. Tuttavia, è fondamentale consultare un professionista fiscale per determinare la propria specifica idoneità all'esenzione.

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Cile

Il Cile ha implementato un sistema IVA nel 1975, concentrandosi sul miglioramento della riscossione delle imposte e sul sostegno della crescita economica.

Link ufficiale del governo: Servicio de Impuestos Internos

19.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessuna aliquota fiscale ridotta specifica per beni e servizi digitali

Categorie di prodotti esenti

Non esiste un'esenzione specifica per i beni e servizi digitali. Tuttavia, gli importi pagati a residenti esteri per servizi e royalty soggetti a ritenuta d'acconto beneficiano di un'esenzione IVA in Cile

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Un'azienda non residente deve registrarsi quando fornisce servizi digitali o vende beni a clienti in Cile.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

La procedura di registrazione è piuttosto semplice. Tutto ciò che devi fare è inviare il modulo di registrazione sul sito web delle imposte. Al momento della registrazione, verrà creato un account personale che utilizzerai per presentare le tue dichiarazioni dei redditi.

Durante la registrazione, è necessario specificare il tipo di valuta (dollari USA, euro o pesos cileni) e la frequenza di dichiarazione e pagamento. Una volta effettuate queste scelte, non potranno essere modificate fino al primo giorno dell'anno successivo, il 1° gennaio.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

I contenuti di intrattenimento digitale comprendono servizi audiovisivi, musica, giochi e formati simili distribuiti tramite metodi come download, streaming o altre tecnologie. Sono inclusi anche testi, riviste, giornali e libri destinati a scopi di intrattenimento. È incluso anche il software, insieme alle soluzioni di archiviazione associate, alle piattaforme e all'infrastruttura informatica essenziali per i servizi digitali. La pubblicità veicolata attraverso vari canali e formati, indipendentemente dai mezzi specifici di esecuzione o consegna, è un altro componente chiave.

Sanzioni

In caso di ritardato pagamento e presentazione della dichiarazione IVA in Cile, si applicano sanzioni dell'1,5% al mese. Sono inoltre comminate multe pari al 10-60% dell'imposta dovuta.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente/trimestralmente

Scadenza per la presentazione

I primi 20 giorni del mese successivo al periodo

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Bilanci come stato patrimoniale, conto economico e rendiconto finanziario, nonché eventuali ricevute, fatture e altri documenti fiscali necessari.

How-To Guides: Chile SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Effective June 1, 2020, Chile requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Chile to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Non-resident digital service providers must register under Chile’s simplified VAT regime through the Servicio de Impuestos Internos (SII) Digital VAT Portal (online). Registration requires entering taxpayer info, type of activity, tax period choice (monthly or quarterly), and contact data; upon acceptance, a user number is issued.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

The Chilean tax identification is the Rol Único Tributario (RUT) issued by SII; non-residents register through the Digital VAT Portal and obtain a form of tax ID of the simplified regime.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

Standard VAT rate is 19%.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, considera la seguente formula:

 

TaxAmount = NetPrice × 19%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

For B2B cross-border services, VAT is generally not charged by the non-resident provider if the Chilean business customer is a VAT taxpayer and provides a valid local VAT ID (RUT); the local Chilean customer must self-assess VAT under the reverse charge mechanism in their own VAT return.

Passo: 1 Vendita B2C

Non-resident SaaS/digital services sold to Chilean final consumers (individuals or non-VAT taxpayers) are subject to 19 % VAT, which the non-resident provider must charge and collect at point of sale and remit under the simplified VAT regime.

Passo: 2 Vendita B2B

For business customers with valid Chilean VAT registration, VAT is not charged by the provider; the Chilean buyer must account for VAT (reverse charge) in their own VAT filing.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Under the simplified regime, non-residents are not required to issue Chilean VAT invoices (the simplified regime releases them from issuing formal VAT documents), though compliant invoicing for B2B to support reverse charge may still include:

  • nome del fornitore
  • RUT of buyer (if applicable)
  • sequential invoice number
  • descrizione del servizio
  • net amount
  • VAT amount and total.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

VAT under the simplified digital regime is filed monthly or quarterly (taxpayer elects).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Returns and payments are due by the 20th day of the month following the end of the period.

Passaggio: 3 Presentazione

Submit through the SII Digital VAT Portal (Form F129). Payments can be made in CLP, USD or EUR; foreign currency payments require SWIFT/BIC transfers.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

While non-residents in the simplified regime are exempt from detailed local VAT bookkeeping, B2B transactions should have supporting documentation; general business records should be retained per Chilean standards (often 6 years for invoices/e-records under local law). Specific record-keeping statute not always detailed in simplified regime documents.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigating Chile’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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