Aliquota fiscale per regione Cile

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS in Cile: una guida completa

Il Cile ha implementato un sistema di imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 1975, principalmente per migliorare la riscossione delle imposte e sostenere la crescita economica. Questo sistema fiscale completo si applica a vari beni e servizi, incluso il Software as a Service (SaaS). Attualmente, l'aliquota IVA standard in Cile è del 19% e si applica alla maggior parte delle offerte SaaS. È fondamentale per le aziende SaaS che operano in Cile comprendere i propri obblighi IVA e rispettare le normative per evitare sanzioni o interruzioni.

Sebbene non esista un'esenzione specifica per i servizi digitali come il SaaS, alcune transazioni possono qualificarsi per le esenzioni. Ad esempio, i pagamenti effettuati a residenti esteri per servizi e royalty soggetti a ritenuta d'acconto sono esenti da IVA in Cile. Tuttavia, è fondamentale consultare un professionista fiscale per determinare la propria specifica idoneità all'esenzione.

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Cile

Il Cile ha implementato un sistema IVA nel 1975, concentrandosi sul miglioramento della riscossione delle imposte e sul sostegno della crescita economica.

Link ufficiale del governo: Servicio de Impuestos Internos

19.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessuna aliquota fiscale ridotta specifica per beni e servizi digitali

Categorie di prodotti esenti

Non esiste un'esenzione specifica per i beni e servizi digitali. Tuttavia, gli importi pagati a residenti esteri per servizi e royalty soggetti a ritenuta d'acconto beneficiano di un'esenzione IVA in Cile

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Un'azienda non residente deve registrarsi quando fornisce servizi digitali o vende beni a clienti in Cile.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

La procedura di registrazione è piuttosto semplice. Tutto ciò che devi fare è inviare il modulo di registrazione sul sito web delle imposte. Al momento della registrazione, verrà creato un account personale che utilizzerai per presentare le tue dichiarazioni dei redditi.

Durante la registrazione, è necessario specificare il tipo di valuta (dollari USA, euro o pesos cileni) e la frequenza di dichiarazione e pagamento. Una volta effettuate queste scelte, non potranno essere modificate fino al primo giorno dell'anno successivo, il 1° gennaio.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

I contenuti di intrattenimento digitale comprendono servizi audiovisivi, musica, giochi e formati simili distribuiti tramite metodi come download, streaming o altre tecnologie. Sono inclusi anche testi, riviste, giornali e libri destinati a scopi di intrattenimento. È incluso anche il software, insieme alle soluzioni di archiviazione associate, alle piattaforme e all'infrastruttura informatica essenziali per i servizi digitali. La pubblicità veicolata attraverso vari canali e formati, indipendentemente dai mezzi specifici di esecuzione o consegna, è un altro componente chiave.

Sanzioni

In caso di ritardato pagamento e presentazione della dichiarazione IVA in Cile, si applicano sanzioni dell'1,5% al mese. Sono inoltre comminate multe pari al 10-60% dell'imposta dovuta.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente/trimestralmente

Scadenza per la presentazione

I primi 20 giorni del mese successivo al periodo

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Bilanci come stato patrimoniale, conto economico e rendiconto finanziario, nonché eventuali ricevute, fatture e altri documenti fiscali necessari.

Guide Pratiche: Cile SaaS IVA

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° giugno 2020, il Cile richiede ai fornitori non residenti di servizi digitali ai consumatori (B2C) in Cile di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'importo delle vendite.

Passo: 2 Registrazione aziendale

I fornitori di servizi digitali non residenti devono registrarsi nell'ambito del regime IVA semplificato del Cile tramite il Servicio de Impuestos Internos (SII) Digital VAT Portal (online). La registrazione richiede l'inserimento delle informazioni del contribuente, del tipo di attività, della scelta del periodo fiscale (mensile o trimestrale) e dei dati di contatto; in caso di accettazione, viene rilasciato un numero utente.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

L'identificazione fiscale cilena è il Rol Único Tributario (RUT) emesso da SII; i non residenti si registrano tramite il Digital VAT Portal e ottengono una forma di identificativo fiscale del regime semplificato.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota IVA standard è del 19%.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, considera la seguente formula:

 

TaxAmount = NetPrice × 19%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Per i servizi transfrontalieri B2B, l'IVA generalmente non viene addebitata dal fornitore non residente se il cliente commerciale cileno è un contribuente IVA e fornisce una partita IVA locale (RUT) valida; il cliente cileno locale deve autoliquidare l'IVA tramite il meccanismo del reverse charge nella propria dichiarazione IVA.

Passo: 1 Vendita B2C

I servizi SaaS/digitali non residenti venduti a consumatori finali cileni (individui o non soggetti passivi IVA) sono soggetti all'IVA del 19%, che il fornitore non residente deve addebitare, riscuotere al momento della vendita e versare secondo il regime IVA semplificato.

Passo: 2 Vendita B2B

Per i clienti aziendali con una valida registrazione IVA cilena, l'IVA non è addebitata dal fornitore; l'acquirente cileno deve contabilizzare l'IVA (reverse charge) nella propria dichiarazione IVA.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Nell'ambito del regime semplificato, i non residenti non sono tenuti a emettere fatture IVA cilene (il regime semplificato li esonera dall'emissione di documenti IVA formali), sebbene la fatturazione conforme per il B2B a supporto del reverse charge possa comunque includere:

  • nome del fornitore
  • RUT dell'acquirente (se applicabile)
  • numero fattura sequenziale
  • descrizione del servizio
  • importo netto
  • Importo IVA e totale.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

L'IVA nell'ambito del regime digitale semplificato viene dichiarata mensilmente o trimestralmente (a scelta del contribuente).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni e i pagamenti sono dovuti entro il ventesimo giorno del mese successivo alla fine del periodo.

Passaggio: 3 Presentazione

Inviare tramite il SII Digital VAT Portal (Modulo F129). I pagamenti possono essere effettuati in CLP, USD o EUR; i pagamenti in valuta estera richiedono bonifici SWIFT/BIC.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Mentre i non residenti nel regime semplificato sono esenti da una contabilità IVA locale dettagliata, le transazioni B2B dovrebbero avere documentazione di supporto; i registri contabili generali dovrebbero essere conservati secondo gli standard cileni (spesso 6 anni per fatture/registri elettronici secondo la legge locale). Lo statuto specifico sulla tenuta dei registri non è sempre dettagliato nei documenti del regime semplificato.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale in Cile può essere scoraggiante. PayPro Global, in qualità di tuo Merchant of Record, si occupa di queste complessità, come la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove richieste, così potrai concentrarti sul tuo business.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

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