Aliquota fiscale per regione Turchia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS in Turchia: una guida completa

Il solido sistema fiscale della Turchia include l'imposta sul valore aggiunto (IVA), implementata nel 1984 per semplificare l'amministrazione fiscale e promuovere la conformità. Le aziende che offrono Software-as-a-Service (SaaS) in Turchia devono seguire le normative IVA con precisione per garantire il rispetto degli obblighi e ottimizzare la gestione finanziaria. Questa guida fornisce un'analisi dettagliata dell'imposta sulle vendite SaaS in Turchia, consentendo alle aziende di affrontare le complessità con chiarezza.

The standard VAT rate for SaaS services in Turkey stands at 20%. This applies to most digital offerings within this category. Notably, specific products and services enjoy a reduced 8% VAT rate, including e-books, newspapers, and educational publications in digital formats. While these categories are exempt, businesses should always stay abreast of any updates or modifications to the applicable VAT rates. E-invoicing has become mandatory, adding a layer of efficiency and security to the process.

La conformità richiede una meticolosa attenzione ai dettagli. Le dichiarazioni IVA devono essere presentate mensilmente e trasmesse elettronicamente. I pagamenti sono previsti entro il 26 del mese successivo per evitare sanzioni o complicazioni. Le aziende sono tenute a conservare specifiche registrazioni per un minimo di cinque anni. Ciò include fatture di vendita emesse, fatture di acquisto ricevute, copie delle dichiarazioni IVA presentate e documenti giustificativi del pagamento. Inoltre, i documenti doganali e le registrazioni contabili devono essere disponibili ai fini della revisione contabile. Il mantenimento di una documentazione meticolosa è essenziale per dimostrare la conformità ed evitare potenziali rischi.

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Turchia

La Turchia ha adottato un sistema IVA nel 1984 per migliorare la conformità fiscale e modernizzare la propria amministrazione fiscale.

Link ufficiale del governo: Amministrazione Fiscale

20.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

10.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

1% per la fornitura elettronica di giornali o riviste.
8% per la fornitura elettronica di libri e pubblicazioni simili.

Categorie di prodotti esenti

E-book, inclusi giornali, riviste e libri di testo in formato elettronico

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

La registrazione è un requisito obbligatorio

Registrazione online possibile

sì

Procedura di registrazione

I non residenti possono registrarsi facilmente online per l'IVA tramite una procedura semplificata. Sebbene la nomina di un rappresentante fiscale locale non sia obbligatoria, potrebbe essere utile per una conformità più agevole.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Fornitura di siti web, pagine web, nomi di dominio, web hosting e servizi correlati.
Manutenzione remota di software e apparecchiature, gestione del sistema e archiviazione dati online.
Vendita di software e prodotti digitali, inclusi accesso, download e aggiornamenti (ad esempio, programmi antivirus, ad blocker, driver di dispositivo e filtri per siti web).
Fornitura di immagini, testi, informazioni e servizi di preparazione di database.
Fornitura di musica, film, giochi (compresi giochi d'azzardo e giochi di fortuna), applicazioni con contenuti culturali, politici, sportivi, artistici, scientifici e di intrattenimento e acquisti in-app tramite computer, telefoni cellulari o dispositivi simili.
Fornitura di servizi di apprendimento a distanza.
Servizi di radiodiffusione televisiva e radiofonica.
Altri servizi Internet o di rete elettronica simili a quelli sopra menzionati.

Sanzioni

Sanzione per presentazione tardiva: se una dichiarazione IVA non viene presentata in tempo, viene applicata una sanzione di 2.500 TRY per ogni dichiarazione mancante.
Interessi di mora: per i ritardi nel pagamento dell'IVA, vengono addebitati interessi ad un tasso dell'1,6% al mese sull'importo dovuto.
Sanzioni per IVA non dichiarata: sono previste multe variabili per l'IVA non dichiarata, che possono essere significative a seconda dell'importo dell'imposta non dichiarata.
Sanzioni per irregolarità: la presentazione tardiva e altre questioni di inadempienza possono essere classificate come irregolarità, con conseguenti sanzioni aggiuntive ai sensi della legge turca sulle procedure fiscali. La presentazione tardiva è considerata un'irregolarità di primo grado, che può comportare sanzioni forziarie che variano di anno in anno.
Sanzione per perdita fiscale: se si verifica una perdita fiscale a causa di inadempienza, può essere applicata una sanzione pari all'importo dell'imposta stessa.
Mancata conformità alla dichiarazione elettronica: l'inadempienza agli obblighi di dichiarazione elettronica può comportare una sanzione speciale per irregolarità.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro il 26 del mese successivo

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Per un minimo di 5 anni è necessario conservare i seguenti documenti:

Fatture di vendita: Tutte le fatture di vendita emesse, incluse le fatture elettroniche (e-Fatura).
Fatture di acquisto: Tutte le fatture di acquisto ricevute.
Dichiarazioni IVA: Copie di tutte le dichiarazioni IVA presentate.
Registrazioni dei pagamenti: Documentazione dei pagamenti IVA effettuati alle autorità fiscali.
Documentazione doganale: Se applicabile, registrazioni relative a importazioni e sdoganamento.
Registrazioni contabili: Registrazioni contabili generali a supporto dei calcoli e della dichiarazione IVA.
Documentazione di supporto: Qualsiasi documento aggiuntivo a supporto delle transazioni dichiarate ai fini IVA.

Guide pratiche: IVA SaaS in Turchia

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° gennaio 2018, la Türkiye richiede ai fornitori non residenti di servizi digitali ai consumatori (B2C) in Türkiye di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'importo delle vendite.

 

• B2C: Non c'è alcuna soglia per i fornitori non residenti di servizi elettronici a individui turchi. È necessario registrarsi dalla prima vendita.
• Nota DST: Una tassa sui servizi digitali separata (7,5%) si applica solo se il fatturato globale supera i €750M E il fatturato locale supera i 20M di TRY. La maggior parte dei SaaS standard richiede solo l'IVA.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrarsi online tramite il Digital Tax Office (Dijital Vergi Dairesi) specificamente per la “Special VAT Liability for Electronic Service Providers” (KDV Mükellefiyeti).

Passaggio: 3 Ottieni il TIN

Al momento della registrazione, Le viene rilasciato un Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası).

Passo: 1 Aliquota IVA standard

Applicare l'aliquota IVA standard del 20% (aumentata dal 18% a luglio 2023).

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo della tua imposta, utilizza questa formula:

 

Importo IVA = Prezzo Netto x 20%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Sì. Le forniture di servizi digitali alle aziende turche registrate all'IVA sono soggette al meccanismo del Reverse Charge. Il fornitore estero non addebita l'IVA; l'acquirente turco la dichiara e la paga tramite “Dichiarazione IVA n. 2”.

Passo: 1 Vendita B2C

È necessario addebitare il 20% di IVA su tutti i servizi digitali forniti a privati (non soggetti passivi IVA) in Turchia. Il prezzo visualizzato ai consumatori dovrebbe essere comprensivo di IVA.

Passo: 2 Vendita B2B

• Acquirente Registrato: Non addebitare l'IVA. L'acquirente è responsabile. Dovresti convalidare la sua Partita IVA.

• Acquirente non registrato: trattare come una vendita B2C e applicare il 20% di IVA.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

I fornitori esteri nell'ambito del regime speciale IVA non sono tenuti a emettere “fatture turche” formali (Fatura) ma devono fornire una ricevuta/documento contenente:

• Nome del Fornitore & ID Fiscale
• Nome dell'Acquirente
• Data & Numero Univoco
• Descrizione del Servizio
• Importo Lordo & Importo IVA (o dichiarazione di inclusione fiscale)

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Presentare la Dichiarazione IVA n. 3 (KDV-3) su base mensile.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni devono essere presentate entro il 28° giorno del mese successivo al periodo di riferimento (es. la dichiarazione di gennaio è dovuta entro il 28 febbraio). Anche il pagamento è dovuto entro questa data.

Passaggio: 3 Presentazione

Presentare elettronicamente tramite il portale dell'Ufficio Fiscale Digitale. I pagamenti devono essere effettuati in Lire Turche (TRY) tramite carta di credito o bonifico bancario internazionale al conto Ziraat Bank dell’autorità fiscale.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare i registri per 5 anni (termine di prescrizione).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale in Turchia può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, incluse la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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