Aliquota fiscale per regione Tennessee

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Imposta sulle vendite SaaS in Tennessee: la tua guida completa

Nel Tennessee, le aziende sono soggette all'imposta sulle vendite, inclusi i servizi digitali come il SaaS. Comprendere le norme e i regolamenti può essere fondamentale per i fornitori di SaaS che operano nello stato. Questa guida fornisce una panoramica completa dell'imposta sulle vendite SaaS in Tennessee, coprendo i dettagli essenziali per aiutarti a districarti negli obblighi di conformità.

Il Tennessee ha un'aliquota dell'imposta sulle vendite del 7%, applicabile alla maggior parte dei beni e servizi, incluso il SaaS. Sebbene attualmente non esistano esenzioni specifiche per il SaaS ai sensi della legge sull'imposta sulle vendite del Tennessee’, comprendere la posizione del cliente e il tipo di servizio SaaS fornito è fondamentale. Le transazioni B2B possono essere esenti dall'imposta sulle vendite se il cliente fornisce un certificato di rivendita valido.

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Tennessee

Il Tennessee non ha un'imposta sul reddito statale, il che continua ad attirare nuovi residenti e aziende in cerca di un ambiente fiscale favorevole. 

Link ufficiale del governo: Entrate

7.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi i $ 100.000 di vendite.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Registrarsi presso il Tennessee Department of Revenue per ottenere un certificato di imposta sulle vendite e sull'uso.
Presentare il modulo FAE 174 (Tennessee Franchise and Excise Tax Return) se si percepiscono redditi di fonte Tennessee.
Se necessario, nominare un agente registrato nel Tennessee

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

SaaS, videogiochi, prodotti digitali

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100,000.00

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, trimestralmente o annualmente

Scadenza per la presentazione

20 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

3 anni

Guide pratiche: IVA SaaS in Tennessee

Passo: 1 Soglia

Le imprese e i venditori a distanza devono riscuotere l'imposta sulle vendite e versare i pagamenti allo stato se hanno un nesso fisico o economico.

Le imprese con nesso fisico hanno una presenza o attività tangibile nel Tennessee, e i venditori a distanza o le imprese con nesso economico hanno raggiunto la soglia economica del Tennessee per il fatturato totale o il numero totale di transazioni di vendita.

 

Il Tennessee impone la Sales & Use Tax sui prodotti SaaS e digitali se si ha nexus (economic nexus se le vendite ai clienti del TN ammontano a $100.000 o più nel periodo di 12 mesi corrente o precedente). La registrazione è obbligatoria se si soddisfa il nexus.

 

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati presso il Tennessee Department of Revenue tramite i servizi e-services TNTAP per ottenere un account Sales & Use Tax.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Riceverai un Permesso/Numero di Account per la Sales Tax dal Tennessee Department of Revenue al momento della registrazione.

Passo: 1 Determina se devi registrarti.

L'imposta sulle vendite statale è del 7% più le imposte locali opzionali applicabili (fino a circa il 2,75%). Il SaaS è tassabile come software pre-scritto accessibile da remoto.

Passo: 2 Determina se devi registrarti.

Per calcolare l'importo dell'imposta, si prega di utilizzare la seguente formula:

 

Importo Imposta = Prezzo di Vendita Netto × (AliquotaStatale + AliquotaLocale)

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Negli Stati Uniti non esiste un regime di inversione contabile; tutta la conformità all'imposta sulle vendite segue le regole dell'imposta sulle vendite basate sulla destinazione; l'acquirente non effettua l'autovalutazione per l'imposta sulle vendite del TN.

Passo: 1 Vendita B2C

La tassa sulle vendite del Tennessee deve essere riscossa dai consumatori finali sulle vendite SaaS tassabili consegnate ad indirizzi in TN.

Passo: 2 Vendita B2B

La tassa sulle vendite si applica in modo simile; se un cliente aziendale fornisce un certificato di rivendita valido, le vendite possono essere esenti. Nessuna inversione contabile; il venditore riscuote a meno che non venga fornita la documentazione di esenzione.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture dovrebbero includere:

– Nome & indirizzo del venditore
– Numero di conto fiscale sulle vendite
– Data fattura & numero progressivo
– Nome & indirizzo dell'acquirente
– Descrizione del prodotto SaaS/digitale venduto
– Importo totale addebitato e imposta riscossa
– Aliquota fiscale applicata (statale + locale) (Prassi standard basata sulle normative del TN)

Passo: 1 Intervallo di presentazione

L'intervallo è assegnato dal Dipartimento in base al volume delle vendite; può essere mensile, trimestrale o annuale.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte vengono presentate tipicamente il 20 del mese successivo alla fine del periodo di riferimento; le dichiarazioni annuali sono dovute il 20 gennaio.

 

Passaggio: 3 Presentazione

Presentazione tramite i servizi elettronici TNTAP (Tennessee Taxpayer Access Point); il pagamento può essere effettuato anche online o tramite metodi approvati.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare le fatture, i certificati di esenzione e le dichiarazioni fiscali per almeno 3-7 anni (pratica di settore basata su audit e linee guida generali relative all'imposta sulle vendite/all'uso).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Orientarsi nella registrazione IVA e nella rappresentanza fiscale del Tennessee può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

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FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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