Aliquota fiscale per regione Georgia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

La Georgia ha implementato un sistema di imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 2000 per modernizzare la propria amministrazione fiscale e migliorare la riscossione delle entrate. Questo sistema si applica a tutti i beni e servizi venduti all'interno del paese, compresi i prodotti SaaS. L'aliquota IVA standard in Georgia è del 18%, il che rende fondamentale per le aziende comprendere i propri obblighi di conformità per evitare sanzioni o multe. Sebbene la Georgia non preveda esenzioni specifiche per beni e servizi digitali, alcune specifiche categorie di prodotti o servizi possono essere soggette a un'aliquota IVA ridotta dello 0,0%.

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Georgia

La Georgia ha implementato un sistema IVA nel 2000 per modernizzare la sua amministrazione fiscale e migliorare la riscossione delle entrate.

Link ufficiale del governo: Servizio delle entrate

18.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

0.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

I servizi digitali sono generalmente soggetti all'aliquota IVA standard del 18%. Attualmente non sono previste aliquote ridotte specifiche per beni e servizi digitali.

Categorie di prodotti esenti

La Georgia non prevede esenzioni specifiche per beni e servizi digitali.

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Un'azienda non residente deve registrarsi quando fornisce beni imponibili in Georgia.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Per registrarsi, è necessario compilare un modulo specifico denominato “Modulo di registrazione di un contribuente straniero” disponibile sul sito web del Servizio delle Entrate della Georgia.

Il modulo richiede alcuni dettagli sulla tua azienda, come:

– Il paese in cui l'azienda è registrata ai fini fiscali;
– Il codice e la descrizione delle attività dell'azienda;
– Il codice identificativo fiscale del paese in cui l'azienda è stabilita.

Una volta compilato e inviato questo modulo, il Servizio Fiscale Georgiano fornirà istruzioni alle aziende digitali registrate su come procedere con la presentazione delle dichiarazioni IVA.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Servizi online come l'hosting di siti web e pagine web, la manutenzione remota di programmi, l'amministrazione di sistemi e l'archiviazione di dati. Copre anche la fornitura di spazio su disco on-demand, download e aggiornamenti di software, blocco di banner pubblicitari, driver e installazioni automatizzate di filtri e firewall. Inoltre, include l'accesso o il download di temi per desktop, immagini, screensaver, libri digitalizzati, pubblicazioni online, giornali, riviste, weblog e statistiche di siti web. Altri servizi sono notizie online, traffico, bollettini meteorologici, dati finanziari in tempo reale, spazi pubblicitari, motori di ricerca, musica, jingle, suonerie, film, giochi, giochi online automatizzati e streaming di programmi radiofonici o televisivi on demand.

Sanzioni

Se non rispetti la scadenza stabilita dalle leggi fiscali della Georgia per la presentazione della dichiarazione dei redditi o del calcolo delle imposte, si applicano delle sanzioni. Ecco come funziona:

Se sei in ritardo fino a 2 mesi, ti verrà addebitata una multa del 5% dell'imposta dovuta in base alla tua dichiarazione. Tuttavia, la multa totale per l'intero periodo di ritardo non può superare il 30% dell'imposta dovuta.
Se sei in ritardo di oltre 2 mesi, la multa aumenta al 10% dell'imposta dovuta in base alla tua dichiarazione o al calcolo delle imposte.
Se la tua dichiarazione dei redditi o il calcolo delle imposte mostra che non devi alcuna imposta (zero), non viene imposta alcuna sanzione ai sensi di questa norma.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia specificata

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale per i fornitori di servizi digitali non residenti

Scadenza per la presentazione

Il 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Requisiti di fatturazione elettronica

Non specificato

Conservazione dei documenti

Conserva i tuoi registri contabili per un periodo di tre anni a partire dalla fine dell'anno in cui il servizio è stato fornito. Ciò è necessario per verificare la correttezza della tua responsabilità fiscale.

Guide pratiche: Georgia IVA SaaS

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° ottobre 2021, la Georgia richiede ai fornitori non residenti di servizi digitali ai consumatori (B2C) in Georgia di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'importo delle vendite.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Gestito dal Revenue Service of Georgia (RS). I non residenti devono registrarsi tramite il portale elettronico dedicato: VAT Portal on Digital Services.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Un numero di identificazione IVA semplificato viene rilasciato dal Revenue Service al completamento della registrazione elettronica.

Passo: 1  Aliquota IVA standard

L'aliquota IVA standard in Georgia è del 18%.

Passo: 2 Determina se devi registrarti.

Per calcolare l'importo delle imposte, utilizzare la seguente formula:

 

Importo della Tassa = Prezzo Netto x 18%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Se il destinatario è un'attività georgiana registrata ai fini IVA, si applica il meccanismo dell'inversione contabile. Il fornitore non residente non si registra né addebita l'IVA; l'attività georgiana deve autoliquidare e pagare localmente l'imposta del 18%.

Passo: 1 Vendita B2C

Il fornitore non residente deve addebitare il 18% di IVA su tutte le vendite a persone fisiche non soggette a tassazione situate in Georgia. La località è determinata dall'indirizzo IP, dal paese del conto bancario o dal prefisso telefonico.

Passo: 2 Vendita B2B

Se il cliente fornisce un ID fiscale georgiano valido, il venditore non riscuote l'IVA. La fattura dovrebbe indicare che la transazione è soggetta all'inversione contabile.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture devono includere:

  • Nome e indirizzo del Fornitore
  • Identificativo IVA Semplificato
  • Dettagli dell'acquirente, Data di emissione
  • Numero di Fattura Sequenziale
  • Descrizione dei Servizi
  • Valuta (GEL, USD o EUR)
  • Importo dell'imposta.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte devono essere dichiarate trimestralmente (Periodi di riferimento: Gen-Mar, Apr-Giu, Lug-Set, Ott-Dic).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte devono essere dichiarate entro il 20° giorno del mese successivo alla fine del trimestre (es., 20 aprile per il 1° trimestre).

Passaggio: 3 Presentazione

Le dichiarazioni vengono presentate elettronicamente tramite il portale nr.rs.ge. I pagamenti possono essere effettuati in USD, EUR o GEL tramite bonifico SWIFT entro l'ultimo giorno del mese di presentazione.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri devono essere conservati per 3 anni dalla fine dell'anno in cui è stato fornito il servizio.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Affrontare la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale della Georgia può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il vostro Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessaria, in modo che possiate concentrarvi sul vostro business.

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FAQ

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