Alíquota de imposto por região Geórgia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

A Geórgia implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 2000 para modernizar sua administração tributária e melhorar a arrecadação de receitas. Este sistema se aplica a todos os bens e serviços vendidos no país, incluindo produtos SaaS. A alíquota padrão de IVA na Geórgia é de 18%, tornando crucial que as empresas entendam suas obrigações de conformidade para evitar quaisquer penalidades ou multas. Embora a Geórgia não tenha nenhuma isenção específica para bens e serviços digitais, algumas categorias específicas de produtos ou serviços podem estar sujeitas a uma alíquota reduzida de IVA de 0,0%.

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Geórgia

A Geórgia implementou um sistema de IVA em 2000 para modernizar sua administração tributária e melhorar a arrecadação de receitas.

Link oficial do governo: Serviço de Receita

18.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

0.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Os serviços digitais estão geralmente sujeitos à taxa de IVA padrão de 18%. Atualmente, não há taxas reduzidas específicas para bens e serviços digitais.

Categorias de produtos isentos

A Geórgia não tem isenções específicas para bens e serviços digitais.

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar ao fornecer suprimentos tributáveis na Geórgia.

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Para se registrar, é necessário preencher um formulário específico chamado “Formulário de registro de um contribuinte estrangeiro” disponível no site do Serviço de Receita da Geórgia.

O formulário requer certos detalhes sobre sua empresa, tais como:

- O país onde a empresa está incorporada para fins fiscais;
- O código e a descrição das atividades da empresa;
- O número de identificação fiscal do país onde a empresa está estabelecida.

Depois de preencher e enviar este formulário, o Serviço Fiscal da Geórgia fornecerá instruções às empresas digitais registradas sobre como proceder com os envios de relatórios de IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços online como hospedagem de sites e páginas da web, manutenção remota de programas, administração de sistemas e armazenamento de dados. Abrange também o fornecimento de espaço em disco sob demanda, downloads e atualizações de software, bloqueadores de anúncios em banner, drivers e instalações automatizadas de filtros e firewalls. Além disso, inclui acesso ou download de temas de desktop, imagens, protetores de tela, livros digitalizados, publicações online, jornais, periódicos, weblogs e estatísticas de sites. Outros serviços são notícias online, trânsito, boletins meteorológicos, dados financeiros em tempo real, espaço publicitário, mecanismos de pesquisa, música, jingles, toques, filmes, jogos, jogos online automatizados e streaming de programas de rádio ou TV sob demanda.

Penalidades

Se você não cumprir o prazo estabelecido pelas leis fiscais da Geórgia para enviar sua declaração de imposto de renda ou cálculo de imposto, serão aplicadas penalidades. Veja como funciona:

Se você atrasar até 2 meses, será multado em 5% do imposto devido com base na sua declaração. No entanto, a multa total para todo o período de atraso não pode exceder 30% do imposto devido.
Se você estiver com mais de 2 meses de atraso, a multa aumenta para 10% do imposto devido com base na sua declaração ou cálculo de imposto.
Se a sua declaração de imposto ou cálculo de imposto mostrar que você não deve nenhum imposto (zero), nenhuma multa será imposta de acordo com esta regra.

Limite de registro

Nenhum limite especificado

Intervalo de arquivamento

Trimestral para prestadores de serviços digitais não residentes

Prazo de entrega

O 20º dia do mês seguinte ao período de declaração.

Requisitos de faturamento eletrônico

Não especificado

Manutenção de registros

Mantenha seus registros contábeis por um período de três anos após o final do ano em que o serviço foi prestado. Isso é necessário para verificar a exatidão de sua obrigação tributária.

Guias práticos: Georgia SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de outubro de 2021, a Geórgia exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) na Geórgia se registrem e coletem o IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro de Empresas

Gerenciado pelo Revenue Service of Georgia (RS). Não residentes devem se registrar através do portal eletrônico dedicado: VAT Portal on Digital Services.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Um Número de Identificação de IVA simplificado é emitido pelo Revenue Service após o registro eletrônico bem-sucedido.

Passo: 1  Taxa de IVA Padrão

A alíquota padrão de IVA na Geórgia é de 18%.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular seus valores de imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 18%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Se o destinatário for uma empresa georgiana registada para efeitos de IVA, aplica-se o Mecanismo de Autoliquidação. O fornecedor não residente não se regista nem cobra IVA; a empresa georgiana deve autoliquidar e pagar o imposto de 18% localmente.

Passo: 1 Vender B2C

O fornecedor não residente deve cobrar 18% de IVA em todas as vendas a pessoas singulares não tributáveis localizadas na Geórgia. A localização é determinada pelo endereço IP, país da conta bancária ou código de telefone.

Passo: 2 Vender B2B

Se o cliente fornecer um ID Fiscal georgiano válido, nenhum IVA é cobrado pelo vendedor. A fatura deve indicar que a transação está sujeita à Autoliquidação.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Nome do Fornecedor & Endereço
  • ID de IVA Simplificado
  • Dados do Comprador, Data de Emissão
  • Número de Fatura Sequencial
  • Descrição dos Serviços
  • Moeda (GEL, USD ou EUR)
  • Valor do Imposto.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente (Períodos de declaração: Jan-Mar, Abr-Jun, Jul-Set, Out-Dez).

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados até ao dia 20 do mês seguinte ao fim do trimestre (ex., 20 de abril para o T1).

Passo: 3 Submissão

As declarações são apresentadas eletronicamente através do portal nr.rs.ge. Os pagamentos podem ser feitos em USD, EUR ou GEL via transferência SWIFT até o último dia do mês de declaração.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos devem ser mantidos durante 3 anos a partir do final do ano em que o serviço foi prestado.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal da Geórgia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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