Belastingtarief per regio Georgië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Georgië heeft in 2000 een btw-stelsel (belasting over de toegevoegde waarde) ingevoerd om de belastingadministratie te moderniseren en de belastinginning te verbeteren. Dit stelsel is van toepassing op alle goederen en diensten die in het land worden verkocht, inclusief SaaS-producten. Het standaard btw-tarief in Georgië is 18%, waardoor het voor bedrijven van cruciaal belang is om hun nalevingsverplichtingen te begrijpen om boetes te voorkomen. Hoewel Georgië geen specifieke vrijstellingen kent voor digitale goederen en diensten, kunnen sommige specifieke categorieën producten of diensten onderworpen zijn aan een verlaagd btw-tarief van 0,0%.

Mozaïekafbeelding

Georgië

Georgië heeft in 2000 een btw-systeem ingevoerd om zijn belastingadministratie te moderniseren en de inning van inkomsten te verbeteren.

Officiële overheidslink: Belastingdienst

18.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

0.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Digitale diensten zijn over het algemeen onderworpen aan het standaard btw-tarief van 18%. Er zijn momenteel geen specifieke verlaagde tarieven voor digitale goederen en diensten.

Vrijgestelde productcategorieën

Georgia heeft geen specifieke vrijstellingen voor digitale goederen en diensten.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Een niet-ingezeten bedrijf moet zich registreren bij het leveren van belastingplichtige goederen in Georgië.

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om te registreren, is het noodzakelijk om een specifiek formulier in te vullen, genaamd “Registratieformulier van een buitenlandse belastingplichtige”, dat beschikbaar is op de website van de Georgische Belastingdienst.

Het formulier vereist bepaalde gegevens over uw bedrijf, zoals:

– Het land waar het bedrijf is geregistreerd voor belastingdoeleinden;
– De code en beschrijving van de activiteiten van het bedrijf;
– Het belastingidentificatienummer van het land waar het bedrijf is gevestigd.

Zodra u dit formulier heeft ingevuld en ingediend, zal de Georgische Belastingdienst instructies geven aan geregistreerde digitale bedrijven over hoe verder te gaan met de indiening van btw-aangiften.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Online diensten zoals website- en webpagina-hosting, onderhoud op afstand van programma's, systeembeheer en datawarehousing. Het omvat ook de levering van on-demand schijfruimte, softwaredownloads en -updates, banner ad blockers, stuurprogramma's en geautomatiseerde installaties van filters en firewalls. Daarnaast omvat het toegang tot of het downloaden van bureaubladthema's, afbeeldingen, screensavers, gedigitaliseerde boeken, online publicaties, kranten, tijdschriften, weblogs en websitestatistieken. Andere diensten zijn online nieuws, verkeers- en weerberichten, realtime financiële gegevens, advertentieruimte, zoekmachines, muziek, jingles, beltonen, films, games, geautomatiseerde online games en streaming radio- of tv-programma's op aanvraag.

Boetes

Als u de deadline die is vastgesteld door de belastingwetten van Georgië voor het indienen van uw belastingaangifte of belastingberekening niet haalt, worden er boetes opgelegd. Dit is hoe het werkt:

Als u tot 2 maanden te laat bent, krijgt u een boete van 5% van de verschuldigde belasting op basis van uw aangifte. De totale boete voor de gehele vertragingsperiode mag echter niet meer bedragen dan 30% van de verschuldigde belasting.
Als u meer dan 2 maanden te laat bent, wordt de boete verhoogd tot 10% van de verschuldigde belasting op basis van uw aangifte of belastingberekening.
Als uit uw belastingaangifte of belastingberekening blijkt dat u geen belasting verschuldigd bent (nul), wordt er geen boete opgelegd op grond van deze regel.

Registratiedrempel

Geen drempelwaarde gespecificeerd

Indieningsinterval

Per kwartaal voor niet-ingezeten digitale dienstverleners

Indienen deadline

De 20e dag van de maand volgend op de rapportageperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Niet gespecificeerd

Bewaarplicht

Bewaar uw boekhoudkundige gegevens gedurende een periode van drie jaar na het einde van het jaar waarin de dienst is verleend. Dit is noodzakelijk om de juistheid van uw belastingplicht te verifiëren.

Handleidingen: Georgië SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 oktober 2021 vereist Georgië van niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Georgië dat zij zich registreren voor en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door de belastingdienst van Georgië (RS). Niet-ingezetenen moeten zich registreren via het speciale elektronische portaal: VAT Portal on Digital Services.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een vereenvoudigd btw-identificatienummer wordt door de belastingdienst afgegeven na succesvolle elektronische registratie.

Stap: 1  Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Georgië is 18%.

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 18%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Als de ontvanger een Georgisch btw-geregistreerd bedrijf is, is de verleggingsregeling van toepassing. De niet-ingezeten leverancier hoeft geen btw te registreren of in rekening te brengen; de Georgische onderneming moet zelf de 18% belasting aangeven en lokaal betalen.

Stap: 1 B2C verkopen

De niet-ingezeten aanbieder moet 18% btw in rekening brengen op alle verkopen aan niet-belastingplichtige natuurlijke personen in Georgië. De locatie wordt bepaald door het IP-adres, het land van de bankrekening of de telefooncode.

Stap: 2 B2B verkopen

Indien de klant een geldig Georgisch fiscaal nummer opgeeft, wordt er geen btw geïnd door de verkoper. Op de factuur moet vermeld staan dat de transactie onderworpen is aan de verleggingsregeling.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

  • Naam & Adres leverancier
  • Vereenvoudigd btw-nummer
  • Gegevens koper, Datum van uitgifte
  • Opeenvolgend factuurnummer
  • Omschrijving van de diensten
  • Valuta (GEL, USD of EUR)
  • Belastingbedrag.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten per kwartaal worden ingediend (Rapportageperioden: jan-mrt, apr-jun, jul-sep, okt-dec).

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten worden ingediend vóór de 20e dag van de maand volgend op het einde van het kwartaal (bijv. 20 april voor K1).

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden elektronisch ingediend via het nr.rs.ge portaal. Betalingen kunnen worden gedaan in USD, EUR of GEL via SWIFT-overboeking vóór de laatste dag van de indieningsmaand.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet worden bijgehouden gedurende 3 jaar vanaf het einde van het jaar waarin de dienst werd geleverd.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

De btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Georgië kan een complexe opgave zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich op uw bedrijf kunt richten.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

 

 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands