Belastingtarief per regio Californië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Verkoopbelasting Californië: een complete gids voor SaaS-bedrijven

Californië staat bekend om zijn robuuste en uitgebreide omzetbelastingsysteem. Bedrijven die in de staat actief zijn, inclusief die welke Software as a Service (SaaS) aanbieden, moeten zich verdiepen in de specifieke omzetbelastingwetgeving van Californië om naleving te garanderen. Met een standaard btw-tarief van 7,25% en een streng regelgevingskader is het begrijpen van de omzetbelastingvereisten in Californië cruciaal voor SaaS-bedrijven.

Mozaïekafbeelding

Californië

Het hoogste inkomstenbelastingtarief van Californië is verhoogd van 13,3% naar 14,4% voor hoge inkomens, wat de progressieve belastingstructuur van de staat weerspiegelt die gericht is op de financiering van uitgebreide openbare diensten en programma's.

Officiële overheidslink: CDTFA

7.25%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Vrijgestelde productcategorieën

Digitale boeken, software, mobiele apps

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Niet van toepassing in de VS

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Als u een fysieke aanwezigheid heeft of meer dan $ 500.000 aan omzet genereert.

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Registreer u bij de California Secretary of State om in aanmerking te komen als een buitenlandse corporatie of LLC.
Verkrijg een verkopersvergunning van het California Department of Tax and Fee Administration.
Dien Formulier 100 (California Corporation Franchise or Income Tax Return) in als u inkomsten uit Californië genereert.
Wijs indien nodig een in Californië geregistreerde agent aan.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

SaaS, videogames, mobiele apps

Boetes

9420. 5% van de onbetaalde belasting per maand, max. 25% (te laat indienen); 10% van de onbetaalde belasting na 30 dagen (te late betaling)

Registratiedrempel

$500,000.00

Indieningsinterval

Maandelijks, per kwartaal of jaarlijks

Indienen deadline

Laatste dag van de volgende maand

Vereisten voor e-facturatie

Vereist dat overheidsaannemers e-facturen uitgeven via de inkoopsite van de staat, Cal eProcure

Bewaarplicht

Minimaal 4 jaar

Lokale tariefbereik

0% – 4.75%

Handleidingen: Californië SaaS-btw

Stap: 1 Drempel

U moet verkoopbelasting innen in Californië als u een fiscale binding heeft met die staat. Verkopers kunnen op twee manieren aan een staat gebonden zijn wat betreft fiscale binding: fysiek of economisch.

  • Fysieke nexus betekent het hebben van voldoende tastbare aanwezigheid of activiteit in een staat om het betalen van omzetbelasting daar te rechtvaardigen.
  • Economische nexus betekent het overschrijden van de economische drempel van een staat voor de totale omzet of het aantal transacties in die staat: USD $500,000 aan totale verkoop van fysieke goederen voor levering naar Californië in het huidige of voorgaande kalenderjaar (economische nexus-regel).

Hoewel pure SaaS over het algemeen als een niet-belastbare dienst wordt beschouwd, wordt registratie verplicht als het SaaS-model belastbare componenten omvat (bijv. vooraf verpakte softwaredownloads, hardware of gebundelde belastbare producten).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer u als verkoper bij de California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) via het online registratiesysteem. Buitenlandse en verkopers van buiten de staat moeten een verkopersvergunning verkrijgen als ze voldoen aan economic nexus of deelnemen aan belastbare verkopen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een California Verkopersvergunningnummer wordt uitgegeven door de CDTFA en fungeert als het omzetbelastingidentificatienummer.

Stap: 1 Standaardtarief

Basispercentage in heel Californië 7,25%, waarbij districtsbelastingen het gecombineerde tarief verhogen tot ongeveer 10,75%, afhankelijk van de locatie van de klant. SaaS is over het algemeen niet belastbaar als er geen overdracht van materiële persoonlijke eigendommen plaatsvindt.

Stap: 2 Formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs × Tarief%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

De VS kent geen BTW-achtige verleggingsregeling. Als SaaS wordt geclassificeerd als een niet-belastbare dienst, is geen belasting van toepassing, ongeacht B2B of B2C. Als er belastbare elementen bestaan, blijft de verkoper verantwoordelijk voor het in rekening brengen en afdragen van omzetbelasting.

Stap: 1 B2C verkopen

Puur cloud-gebaseerde SaaS zonder download of overdracht van tastbare software is over het algemeen niet onderworpen aan de Californische omzetbelasting. Als de SaaS belastbare digitale goederen of vooraf geschreven software omvat die elektronisch wordt geleverd in een belastbare structuur, kan belasting van toepassing zijn op basis van sourcingregels gekoppeld aan de locatie van de klant.

Stap: 2 B2B verkopen

Geen verleggingsregeling van toepassing. De behandeling komt overeen met B2C. Als de transactie kwalificeert als een niet-belastbare dienst, wordt er geen belasting geheven. Indien gebundeld met belastbare componenten, moet de verkoper omzetbelasting innen, tenzij een geldig doorverkoop- of vrijstellingscertificaat wordt verkregen.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

  • Wettelijke naam en adres van de verkoper;
  • Vergunningsnummer van de verkoper;
  • Factuurdatum;
  • Opeenvolgend factuurnummer;
  • Beschrijving van dienst/product;
  • Verkoopprijs;
  • Toepasselijk belastingtarief;
  • Belastingbedrag (indien belastbaar);
  • Naam en adres van de klant;
  • Plaats van verkoop/locatiecode;
  • Referentie vrijstellingscertificaat (indien van toepassing).

Stap: 1 Indieningsinterval

Toegewezen door CDTFA gebaseerd op volume:

  • Maandelijks
  • Per kwartaal
  • Jaarlijks.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften zijn over het algemeen verschuldigd op de laatste dag van de maand volgend op de verslagperiode.

Stap: 3 Indiening

Elektronisch ingediend via het CDTFA Online Services Portaal. Betalingen geaccepteerd via ACH-incasso, creditcard of elektronische overboeking.

Stap: 4 Boekhouding

Minimale bewaartermijn van 4 jaar voor verkoopadministratie, vrijstellingscertificaten, facturen en boekhoudboeken.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Californië kan ontmoedigend zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en beheert deze complexiteiten, waaronder btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich volledig op uw bedrijf kunt richten.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands