Belastingtarief per regio Fiji

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Het BTW-landschap van Fiji: een gids voor de belastingheffing op SaaS en digitale diensten

Het Fiji Value-Added Tax (BTW)-systeem, geïntroduceerd in 1992, speelt een cruciale rol bij het verbeteren van de belastinginning en het stimuleren van economische groei. Vanaf november 2023 bedraagt het standaard BTW-tarief dat van toepassing is op Software as a Service (SaaS) en andere digitale diensten in Fiji 9,0%. Hoewel er momenteel geen specifieke vrijstellingen zijn voor digitale goederen en diensten, is het voor bedrijven van cruciaal belang om op de hoogte te blijven van mogelijke wijzigingen in de regelgeving. Bedrijven moeten voorbereid zijn om gedetailleerde gegevens bij te houden, inclusief facturen en alle documentatie met betrekking tot belastbare leveringen, in overeenstemming met de bewaarplicht van 7 jaar.

Mozaïekafbeelding

Fiji

Fiji heeft in 1992 een BTW-systeem ingevoerd om de belastinginning te verbeteren en economische groei te ondersteunen.

Officiële overheidslink: Fiji Revenue and Customs Service

12.5%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Fiji hanteert geen verlaagde belastingtarieven voor digitale goederen en diensten.

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke vrijstellingen voor digitale goederen en diensten in Fiji.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Na de inwerkingtreding van de wet is het waarschijnlijk dat de registratieprocedures grotendeels hetzelfde zullen blijven.

Individuele ondernemers die zich willen registreren, dienen de volgende documenten in te dienen:

Een ingevuld aanvraagformulier voor de registratie van een individuele ondernemer (Formulier IRS001);
Een aanvullend BTW-registratieformulier (Formulier IRS018);
Bewijs van identiteit, zoals een rijbewijs, buitenlands paspoort of kiezerspas.
Voor bedrijven zijn de vereiste documenten iets anders:

Een aanvraag voor registratie van bedrijven, vennootschappen of trusts (Formulier IRS003);
Een aanvullend BTW-registratieformulier (Formulier IRS018);
Een kopie van het registratiebewijs en de statuten van het bedrijf.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Online training
E-books
Audio-, visuele en audiovisuele content
Streamingdiensten
Clouddiensten zoals SaaS, PaaS, IaaS

Boetes

Als u uw belastingen te laat betaalt, krijgt u een boete van 25% over het openstaande bedrag. Bovendien wordt er voor elke maand vertraging 5% extra aan het openstaande bedrag toegevoegd.

Als u uw belastingaangifte te laat indient, krijgt u een boete van 20% over het openstaande bedrag. Net als bij te late betalingen wordt er voor elke maand vertraging 5% extra aan het openstaande bedrag toegevoegd.

Als u btw ontduikt, krijgt u een hoge boete van 300% van de verschuldigde belasting.

Als u bent geregistreerd als btw-plichtige en het nieuwe btw-tarief niet doorberekent in de prijzen van goederen en diensten, kunt u een boete krijgen van maximaal $50.000. Bij een veroordeling kan de boete oplopen tot $100.000 of kunt u een gevangenisstraf van maximaal tien jaar krijgen.

Als u er niet in slaagt om een aangifte binnen de gestelde termijn in te dienen, kunnen er aanvullende strafmaatregelen worden genomen. Dit kan een geldboete van maximaal $25.000, een gevangenisstraf van maximaal 10 jaar of een combinatie van beide zijn.

Registratiedrempel

FJD 100.000 

Indieningsinterval

Maandelijks/Per kwartaal/Jaarlijks

Indienen deadline

Laatste dag van de maand volgend op de rapportageperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Administratie moet minstens 7 jaar worden bewaard, inclusief facturen en alle documentatie met betrekking tot belastbare leveringen.

Handleidingen: Fiji SaaS btw

Stap: 1 1. Drempel:

De drempel in Fiji bedraagt FJD 100.000 aan jaarlijkse bruto omzet. Registratie is verplicht zodra deze limiet wordt overschreden of naar verwachting binnen 12 maanden zal worden overschreden. Deze drempel is van toepassing op personen die een belaste activiteit uitoefenen in Fiji (ingezeten bedrijven of die met een vaste inrichting).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door de Fiji Revenue and Customs Service (FRCS) en via TPOS. Voor niet-ingezeten SaaS-providers vereist registratie doorgaans een lokale Vaste Inrichting (PE) of de aanstelling van een lokale belastingagent.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een fiscaal identificatienummer (TIN) wordt uitgegeven door de FRCS na succesvolle registratie via het portaal van de Taxpayer Online Service (TPOS).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

In Fiji bedraagt het standaard btw-tarief 12,5% (per 1 augustus 2025, verlaagd van 15%).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 12,5%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Fiji hanteert een btw-verleggingsregeling (VRC) voor geïmporteerde diensten. Voor B2B-transacties brengt de niet-ingezeten dienstverlener geen btw in rekening; in plaats daarvan is de lokale zakelijke afnemer verantwoordelijk voor het aangeven van de btw op zijn eigen aangifte.

Stap: 1 B2C verkopen

Niet-ingezeten aanbieders zonder lokale aanwezigheid innen over het algemeen geen btw. Volgens de wet van Fiji valt de aansprakelijkheid voor “geïmporteerde diensten” (VRC) officieel op de lokale ontvanger (consument), die de belasting aan FRCS moet betalen, vaak geactiveerd tijdens de betalingsafwikkeling of zelfaangifte.

Stap: 2 B2B verkopen

Belasting wordt niet geheven door de buitenlandse leverancier. De op Fiji gevestigde zakelijke klant past het verleggingsmechanisme toe.

Stap: 3 Factuurvereisten

Indien geregistreerd, moet een “belastingfactuur” het volgende bevatten:

  • Naam leverancier & TIN
  • Naam & adres ontvanger
  • Opeenvolgend factuurnummer
  • Datum
  • Beschrijving van SaaS/Diensten
  • Totaalbedrag (duidelijk vermelden “BTW inbegrepen” of het btw-bedrag van 12,5% apart vermelden).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten worden ingediend: 

  • Maandelijks (omzet > $300k)
  • Per kwartaal (omzet < $300k)
  • Jaarlijks (zeer kleine bedrijven).

 

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten uiterlijk de laatste dag van de maand volgend op het einde van de belastingperiode worden ingediend.

Stap: 3 Indiening

Aangiften moeten elektronisch worden ingediend via het FRCS TPOS Portal. Betalingen kunnen worden gedaan via internetbankieren (Westpac, BSP, ANZ) of de geïntegreerde betaalgateway van het portaal.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet gedurende een verplichte periode van 7 jaar in het Engels worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Fiji kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands