Alíquota Fiscal por Região Fiji

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Cenário do IVA em Fiji: um guia para tributação de SaaS e serviços digitais

O sistema de Imposto sobre Valor Agregado (VAT) de Fiji, introduzido em 1992, desempenha um papel crucial no aprimoramento da arrecadação de receita e no fortalecimento do crescimento econômico. A partir de novembro de 2023, a alíquota padrão de VAT aplicável a Software as a Service (SaaS) e outros serviços digitais em Fiji é de 12,5%. Embora atualmente não haja isenções específicas para bens e serviços digitais, é crucial que as empresas se mantenham informadas sobre possíveis mudanças nas regulamentações. As empresas devem estar preparadas para manter registros detalhados, incluindo faturas e qualquer documentação relacionada a suprimentos tributáveis, em conformidade com o requisito de manutenção de registros por 7 anos.

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Fiji

Fiji implementou um sistema de IVA em 1992 para aumentar a arrecadação de receitas e apoiar o crescimento econômico.

Link oficial do governo: Fiji Revenue and Customs Service

12.5%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Fiji não especifica alíquotas de impostos reduzidas para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Não há isenções específicas para bens e serviços digitais em Fiji.

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Após a promulgação da lei, é provável que os procedimentos de registro permaneçam praticamente os mesmos.

Para empresários individuais que desejam se registrar, os documentos necessários a serem enviados incluem:

Um formulário de inscrição preenchido para o registro de um empresário individual (Formulário IRS001);
Um Formulário de Registro de IVA adicional (Formulário IRS018);
Comprovante de identidade, que pode ser uma carteira de habilitação, passaporte estrangeiro ou título de eleitor.
Para empresas, os documentos exigidos são um pouco diferentes:

Um Requerimento de Registro de Empresas, Sociedades ou Fideicomissos (Formulário IRS003);
Um Formulário de Registro de IVA adicional (Formulário IRS018);
Uma cópia do Certificado de Registro e do Memorando ou Estatuto da empresa.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Treinamento online
Livros eletrônicos
Conteúdo de áudio, visual e audiovisual
Serviços de streaming
Serviços em nuvem, como SaaS, PaaS, IaaS

Penalidades

Se você pagar seus impostos em atraso, será multado em 25% de qualquer imposto não pago restante. Além disso, para cada mês de atraso, 5% extras serão adicionados ao saldo do imposto não pago.

Se você enviar seus impostos em atraso, será penalizado em 20% de qualquer imposto não pago. Assim como nos pagamentos em atraso, 5% extras serão adicionados a cada mês de atraso no saldo do imposto não pago.

Se você sonegar o VAT, será atingido por uma multa pesada de 300% do imposto a pagar.

Se você estiver registrado como contribuinte do VAT e deixar de refletir a nova alíquota do VAT nos preços de bens e serviços, poderá ser multado em até US$ 50.000. Se condenado, a multa pode chegar a US$ 100.000 ou você pode pegar até dez anos de prisão.

Se você não apresentar uma declaração dentro do período prescrito, medidas punitivas adicionais poderão ser aplicadas. Isso pode incluir uma multa judicial de até US$ 25.000, prisão por até 10 anos, ou multa e prisão.

Limite de registro

FJD 100.000 

Intervalo de declaração

Mensal/Trimestral/Anual

Prazo de declaração

Último dia do mês seguinte ao período de declaração.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por pelo menos 7 anos, incluindo faturas e qualquer documentação relacionada a suprimentos tributáveis.

Guias Práticos: Fiji SaaS VAT

Passo: 1 1. Limite:

O limite em Fiji é de FJD 100.000 em faturamento bruto anual. O registro é obrigatório assim que este limite for excedido ou houver a expectativa de ser excedido dentro de 12 meses. Este limite aplica-se a pessoas que realizam atividade tributável em Fiji (empresas residentes ou aquelas com um PE)

Passo: 2 Registro Comercial

Gerenciado pelo Fiji Revenue and Customs Service (FRCS) e através do TPOS. Para provedores SaaS não residentes, o registro geralmente exige um Estabelecimento Permanente (EP) local ou a nomeação de um agente fiscal local.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um Número de Identificação Fiscal (TIN) é emitido pelo FRCS após o registro bem-sucedido via portal Taxpayer Online Service (TPOS).

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Em Fihi, a alíquota padrão de IVA é de 12,5% (em vigor a partir de 1º de agosto de 2025, reduzida de 15%).

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 12,5%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Fiji utiliza um mecanismo de Inversão do IVA (VRC) para serviços importados. Para transações B2B, o fornecedor não residente não cobra o IVA; em vez disso, o cliente empresarial local é responsável por declarar o IVA em sua própria declaração.

Passo: 1 Venda B2C

Provedores não residentes sem presença local geralmente não cobram VAT. De acordo com a lei de Fiji, a responsabilidade por “serviços importados” (VRC) recai oficialmente sobre o destinatário local (consumidor), que deve pagar o imposto à FRCS, muitas vezes acionada durante a compensação de pagamento ou autodeclaração.

Passo: 2 Venda B2B

O imposto não é cobrado pelo fornecedor estrangeiro. O cliente empresarial baseado em Fiji aplica o Mecanismo de Inversão de Cobrança.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Se registrado, uma “Fatura Fiscal” deve incluir:

  • Nome do Fornecedor & TIN
  • Nome do Destinatário & Endereço
  • Número de Fatura Serializado
  • Data
  • Descrição de SaaS/Serviços
  • Valor Total (indicando claramente “IVA Incluído” ou mostrando o valor de 12,5% do IVA separadamente).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Impostos a serem declarados: 

  • Mensalmente (faturamento > $300k)
  • Trimestralmente (faturamento < $300k)
  • Anualmente (para empresas muito pequenas).

 

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados até o último dia do mês seguinte ao término do período fiscal.

Etapa: 3 Envio

As declarações devem ser apresentadas eletronicamente através do FRCS TPOS Portal. Os pagamentos podem ser realizados via Internet Banking (Westpac, BSP, ANZ) ou pelo gateway de pagamento integrado do portal.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por um período obrigatório de 7 anos em inglês.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal de Fiji pode ser assustador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, cuidando dessas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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