Alíquota Fiscal por Região Guatemala

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

IVA de SaaS na Guatemala: Uma Visão Geral Abrangente

Empresas na Guatemala que oferecem serviços SaaS devem estar cientes do sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) do país. Implementado em 1992, o IVA se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo produtos digitais como SaaS. A alíquota padrão do IVA na Guatemala é de 12%, e as empresas devem se registrar para o IVA se seu faturamento anual exceder um limite específico. O registro de IVA envolve a obtenção de um Número de Identificação Fiscal (NIF) e a apresentação de declarações mensais de IVA. Ao cobrar clientes por serviços SaaS, as empresas devem incluir o IVA de 12% no preço e declará-lo em suas declarações de IVA. 

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Guatemala

A Guatemala implementou um sistema de IVA em 1992 para melhorar o cumprimento tributário e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

A Guatemala não possui alíquotas de impostos reduzidas específicas para bens e serviços digitais; a alíquota padrão de IVA é de 12%.

Categorias de produtos isentos

Alguns materiais e serviços educacionais podem estar isentos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar para o IVA se fornecer bens ou serviços tributáveis dentro da Guatemala.

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Reúna a Documentação: Colete os documentos necessários, incluindo identificação (NIT), comprovante de registro no país de origem e detalhes do representante local.
Preencha o Formulário de Registro: Preencha o formulário de inscrição do IVA fornecido pela SAT.
Enviar Inscrição: Envie o formulário preenchido e os documentos necessários para a SAT online ou pessoalmente.
Receba o Número do IVA: Após a aprovação, receba seu número de registro do IVA (NIT).

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços de publicidade digital
E-books e publicações eletrônicas
Serviços de streaming de música e vídeo
Software como Serviço (SaaS)
Serviços de jogos online

Penalidades

Multas por atraso na declaração, que podem ser um valor fixo ou uma porcentagem do valor do imposto não pago.
Multas por declarações incorretas ou incompletas, normalmente variando de multas proporcionais ao IVA não declarado.

Limite de registro

Limite NIL (registrar antes do primeiro fornecimento tributável)

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Último dia útil/corrido do mês seguinte

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por no mínimo 5 anos, incluindo notas fiscais, contratos e qualquer documentação relacionada a suprimentos tributáveis.

Guias Práticos: IVA SaaS da Guatemala

Passo: 1 Limite

A Guatemala possui um limite de US$ 0,00. O registro é obrigatório para não residentes que fornecem serviços digitais tributáveis (SaaS) dentro do território a partir da primeira venda.

Passo: 2 Registro Comercial

Pessoas jurídicas estrangeiras devem se registrar por meio do Registro Tributário Unificado (RTU). Isso requer a nomeação de um Representante Fiscal Local (pessoa jurídica ou física residente) para atuar em nome da empresa.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O número de identificação fiscal emitido é o NIT (Número de Identificación Tributaria) pelo SAT.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Na Guatemala, a alíquota padrão de IVA é de 12%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 12%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se. Ao vender para uma empresa registrada no IVA na Guatemala, o comprador local é responsável por autoavaliar o imposto via uma “Factura de Compra” (Fatura de Compra Especial). O vendedor estrangeiro não cobra IVA se o comprador fornecer um NIT válido.

Passo: 1 Venda B2C

Fornecedores não residentes devem cobrar 12% de IVA sobre as vendas a consumidores privados e remetê-lo ao SAT.

Passo: 2 Venda B2B

O imposto geralmente não é cobrado pelo vendedor. O comprador realiza uma Inversão de Cobrança. Você deve validar o NIT do comprador para isentar a fatura da cobrança de IVA.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Deve-se usar o sistema FEL (Factura Electrónica en Línea). Campos obrigatórios:

 

• Nome do Fornecedor & NIT
• Nome do Comprador & NIT (ou “CF” para consumidores)
• Número Sequencial da Fatura
• Data de Emissão
• Descrição do SaaS/Serviço
• Valor do IVA e Preço Total

• Número de Autorização SAT (CAE).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados mensalmente.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados no último dia útil do mês seguinte ao período de declaração (ex: o imposto de janeiro vence até o último dia de fevereiro).

Etapa: 3 Envio:

As declarações são feitas via Declaraguate (Form SAT-2237) e pagas através da Agencia Virtual SAT ou bancos locais autorizados (Bancasat).

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser guardados por um período mínimo de 5 anos para cumprir o prazo de prescrição.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de VAT e pela representação fiscal da Guatemala pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de VAT e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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